银行内控项目概要.docx

中国工商银行青岛市分行 合规内控管理体系建设 青岛九鼎方略管理咨询有限公司 2008 年 02 月 1.1 项目概要 背景 当前，我国商业银行一方面面临巨大的市场竞争压力，另一方面由于合 规与内部控制基础薄弱，操作风险突显，导致金融案件频发，不仅严重制约 商业银行业务的发展和金融产品创新，而且威胁国家金融安全。为此，银监 会将加强对银行业金融机构风险管理的监管、重视公司治理机制、以及合规 风险管理机制建设、完善内部控制体系、强化合规及操作风险管理、建立完 善问责制作为目前工作的重点。 为促进商业银行建立和健全合规风险管理机制和内部控制体系，防范金 融风险（尤其是操作风险），保障银行体系安全稳健运行，一年多来监管当 局出台了一系列规章制度。 2004 年 2 月 1 日，修订后的《商业银行法》第一次以法律形式提出“商 业银行应当按照有关规定，制定本行的业务规则，建立、健全本行的风险管 理和内部控制制度”。同年 2 月 21 日，国务院颁布《银行业监督管理法》， 以法律形式引进了国际通行的审慎经营理念。 2005 年 2 月 1 日，银监会制订的《商业银行内部控制评价试行办法》 正式施行。以巴塞尔银行监管委员会《有效银行监管的核心原则》为主要框 架，借鉴 COSO 报告有关内容（包括所提出的 ERM 模型），运用国际质量 管理的理念和基本方法，对商业银行内部控制体系建设做出了全面、系统、 详细的规定。 1 2005 年 3 月 22 日，银监会发布《关于加大防范操作风险工作力度的 通知》（简称“十三条”），强化了商业银行操作风险的防范。 2005 年 4 月 29 日，巴塞尔银行监管委员会发布了《合规和银行内部 合规部门》（Compliance and the compliance function in banks）。为各银 行提供指导，并阐述了银行业监管机构关于银行业机构合规的观点。为满足 监管机构的监管要求，银行必须遵循有效的合规政策和程序，并在发现有违 规情况发生时，银行管理层能够采取适当措施予以纠正。 2005 年 7 月 13 日，巴塞尔银行监管委员会在借鉴经济合作与发展组织 （OECD）于 2004 年发布的修订后的公司治理原则，并吸纳各国银行业机构 稳健公司治理做法和各银行业监管当局银行公司治理方面的监管经验的基础 上，针对银行业机构的独特性，为提供切实可行的指导，委员会对 1999 年 发布的银行公司治理指引进行了大幅度的修订，发布了征求意见稿《加强银 行的公司治理》修订稿，旨在帮助各国银行业监管机构推动本国银行业机构 采用稳健的公司治理做法。 该文件明确指出：风险管理战略和风险管理技术是商业银行核心竞争力。 稳健公司治理的基本要素尤其包括建立强有力的内部控制体系。 2005 年 9 月 9 日，上海银监局根据中国银行业监督管理委员会《商业 银行内部控制评价试行办法》的有关规定，借鉴巴塞尔银行监管委员会《银 行合规与合规部门》，结合上海市的实际情况出台了《上海银行业金融机构 合规风险管理机制建设的指导意见》（以下简称：《合规指导意见》），要求 2 在沪商业银行法人银行、分行等金融机构组建合规部门，建立有效管理合规 风险的运行机制，促进银行全面风险管理体系的建立，以确保银行安全稳健 运行。 年 10 月 24 日，中国银监会主席刘明康在上海银行业首届合规年 会上对上海银行业加强合规风险管理机制的工作给予了充分肯定，并明确提 出将在全国推广上海的经验和做法。 年 2 月新加坡金融管理局发布了风险管理做法指引修订稿。指引 中的内部控制文件，旨在通过提供稳健和审慎的内控措施，以供金融机构结 合自身的风险和业务状况加以采用。 2006 年中国银监会《商业银行合规风险管理指引》，旨在加强商业银 行合规风险管理，维护商业银行安全稳健运行。 2005 年下半年至今，包括中国华夏银行、中国民生银行、中国农业银 行在内的总行和支行依据国家银监会发布的《商业银行内部控制评价试行办 法》及中国银监会发布的《商业银行合规风险管理指引》的要求，在业内率 先启动合规风险管理机制建设项目。经过多方的努力，在青岛九鼎方略管理 咨询有限公司（以下简称“九鼎方略”）和其战略合作伙伴北京华普永道的 指导和帮助下，合规风险管理机制建设项目已顺利完成，并得到监管当局的 充分肯定。 本文件是针对中国工商银行青岛市分行的合规风险管理机制与内部控制 体系建设的需求，结合基于流程管理的岗责管理体系建设需要，提出的项目 咨询建议，项目名称拟定为“中国中国工商银行青岛市分行合规内控管理体 系建设”，即“合规内控管理体系建设”项目，简称“合规项目”。 3 1.2 合规项目对中国工商银行青岛市分行的作用 有利于实现发展战略  要充分实现中国工商银行青岛市分行的发展