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中石化实现预算信息化 　　大力推行“低成本战略”，强化全面预算管理，是近 年国外大石油石化公司提高竞争力，增加效益的主要做 法。根据企业的预算和计划，对比实际生产经营数据，进 行行之有效的预算监控和分析，是帮助企业及时调整生产 战略的重要手段。 　　从国内情况来看，行业内的中石油和中海油已成功实 施全面预算管理系统，在系统中实现了预算编制、控制、 分析的全过程，同时利用系统实现总公司层次与二级单位 层次的预算管理衔接，收到了很好的管理效果。 　　 　　管理现状 　　 　　中国石化股份公司自成立以来始终在不断探索与完善 全面预算管理的措施。按照相关办法，中国石化在中长期 规划的基础上，每年?9?月份开始编制下一年度的预算，总 部负责制定总体的预算指标体系，预算指标逐级下达到各 事业部、板块和企业，企业根据总部指标编制各自预算， 经反复对接，最终形成下一年度各企业的预算及关键指标 数据。每月企业和总部进行月度预算的编制，并在执行完 毕后进行实际数据与预算数据的对比分析，作为绩效考核 的依据。全面预算管理的理念正逐步深入企业和基层，全 面预算管理在中国石化实现资源配置、业绩目标、风险控 制等方面发挥了越来越重要的作用。 　　近几年来，中国石化大力推进信息化建设，在信息化 改造、提升、带动石化传统产业方面做了大量卓有成效的 工作。截至?2010?年，总部和下属企业的?ERP?系统已实施完 毕，进入全面完善和深化应用阶段；MES?系统也在多家炼 化企业成功上线；与生产密切相关的基础数据库、先进控 制等各类信息系统在各企业大量应用，企业生产过程、生 产管理、经营管理三个层次的信息化建设框架已经基本构 成。信息化程度的不断提升，为中国石化全面预算管理的 网络化、信息化提供了有利条件。 　　总体看，中国石化总部和企业的全面预算管理具备了 制度保障，日常的预算工作也有了一定的水平，如何应对 新的市场经济条件下激烈的市场竞争？信息化能为中国石 化的全面预算工作做些什么？是摆在我们面前的实际问 题，本文针对现存问题进行如下分析探讨： 　　首先，预算的编制还没有做到“全员、全过程”。中国 石化全面预算管理办法和月度预算管理办法颁布后，对总 部和企业预算编制的内容、责任、时间、过程等进行了规 范，但仍有部分业务部门对预算的重视和参与程度不够， 认为做预算只是财务部门的工作。认识有问题，多么好的 制度也会流于形式。 　　其次，存在着“重编制、轻执行”的情况。由于执行 过程中缺少实时、准确的生产经营数据对预算的执行情况 进行监督，无法及时了解预算是否得到了有效的执行，也 无法对预算进行及时修正。没有监控，预算的效果就会打 折扣。 　　再次，在当下市场竞争加剧，原材料供求关系复杂的 情况下，预算也需要对市场做出及时的反应，多变的市场 供求关系对炼油、化工各板块产品的盈利情况影响巨大， 目前的预算管理方法无法对此做出准确的分析判断，也就 无法为领导的决策提供支持。 　　最后，没有信息系统的支持，总部和企业的业务人员 一直是使用手工操作?EXCEL?表的方式进行大量预算报表的 整理和汇总，费时费力，易出差错；数据传递和对接频繁 使用电子邮件，实时性和安全性都得不到保障。这也限制 了中国石化全面预算管理工作水平的提高。 　　 　　系统实施效果 　　 　　目前，全面预算管理及生产经营监控系统（简称?TBM 系统）已经在中国石化炼化板块实施完毕，系统的上线， 解决了中国石化总部和企业预算管理工作中一些长期存在 的问题。本文针对已经解决的一些问题，做如下分析研 究，希望能够抛砖引玉，更希望在当前市场环境不断发展 变化的情况下，能够不断提升对于国有企业全面预算管理 的认识水平。 　　首先，TBM?系统的实施使中国石化总部和企业实现了 网上编制预算的功能，预算编制过程“横向到边、纵向到 底，不留死角”，这是预算管理信息化、网络化最大的效 果。总部和企业两层管理模式，做到了企业预算编制、汇 总上报、总部对接的网络化自动实现。总部全面掌控下属 企业预算数据，一抓到底，有效地控制了各项成本、费用 支出，有助于解决炼油和化工产品成本“降不下、抓不 住、控不了”的老大难问题。 　　其次，基于?ERP?系统和?MES?系统的实时数据，实现了 企业生产经营情况的实时监控，并且运用多种分析方法对 预算完成情况进行分析。中国石化的信息化建设，走在了 我国大型央企的前列。ERP?系统的财务会计、管理会计、 生产计划、销售和分销、物料管理、资金控制等模块已经 全面实施，广泛应用于企业的财务、采购、生产、销售等 业务部门。MES?系统以物料平衡和能源管理为主线，提高 了企业生产管理精细化水平。TBM?系统采用标准化的数据 抽取技术，获取各类业务数据，并进行加工处理，在系统 中进行预算完成情况的对比