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四、业务人员注意事项 签订合同时，要明确合同金额为含税金额或不含税金额；开具的发票类型是专用发票还是普通发票；发票开具的时间等；与外方签订合同时还要明确代扣代缴的相关税费承担问题。 业务人员要向供应商说明本公司是一般纳税人，需要增值税专用发票，并提供财务部门统一的开票资料。 供应商的选择：如果一般纳税人和小规模纳税人的含税报价一样，那肯定选择一般纳税人，如果不一样，需要通过测算成本来确定，可以请财务部门协助选择；如果选择的是小规模纳税人，要求对方去税务局代开专用发票。 如果是增值税专用发票，交给客户的是抵扣联和发票联二个联次，如果是增值税普通发票，交给客户的只有发票联。 取得发票后，要对发票的内容做初步的审核，包括：公司名称、税号、数量、单价、金额等，特别注意密码区的字符是否超过了方框等等。发现发票有误的，要第一时间和供应商联系作废发票重新开具，如果跨月了，按照上述规定办理。 初步审核无误后，按照公司流程尽早把发票交给财务部门，防止超过抵扣期限，从而产生滞留票。 四、业务人员注意事项 因工作疏忽不小心丢失发票的，要第一时间和供应商以及财务部门沟通，根据前述内容处理是可以弥补损失的。切不可隐瞒事实，防止发票超过认证期限而给公司造成损失。 总之，营改增以后，虽然税负降低了，但是业务变复杂了，税务风险也加大了，业务部门要彻底改变营业税时期处理合同、发票等财务事宜的观念，加