渤海大学报销流程.docxVIP

渤海大学差旅费报销流程 经办人 填 写差旅费报销凭证 乘飞机者 经校长签字批准 超标准乘车的经单位负责人 在车票、船票票面签字 审核员审核票据?并计算出差 补助 审批人签字 凭报销票据、已批准的差旅费报销凭证 到会计核算窗口办理审核制单手续 凭记账凭证 到现金窗口（领取现金）或冲还借款 渤海大学办理借款及冲账业务工作流程 借款人规范填写渤海大学“借款单” (特殊业务提供相关资料） 单位审批人签字 会计核算窗口办理借款审核制单手续 持借款记账凭证到现金窗口或银行转账窗口办理付款手续 携带审批后的合法原始凭证及借款本 到会计核算窗口办理冲账手续 渤海大学日常业务报销工作流程 经办人整理粘贴有效、合法的原始凭证、验收入库单， 如实填写报销封面的相关内容 审批人按权限审批签字 业务经费由 各单位财务 “一支笔”签 字（符合大 宗物资采购 的需办理相 应手续） 学科建设经 费由学科带 头人和单位 财务“一支 笔”签字（使 用经费 5000?元以 学生活动经 费等由学院 副书记签字 科研经费按 审批权限不 同由单位财 务“一支笔” 或项目负责 人签字 上的需分管 校领导会签） 计财处会计核算审核窗口办 理审核制单手续 经办人持报销记账凭证到现金 窗口刷卡转账或领取现金 持报销记账凭证到银行转账窗 口领取转账支票或办理汇款、 国库集中支付手续（需提供收 款单位银行账户名称、银行账 号、开户银行） 渤海大学预开票据工作流程 从计财处领取填写预开票据申请单 审批人在预开票据申请单上签字 凭预开票据申请单到审核员处预开发票（收据） 预开票款项未能按时到 账的，及时将票据退回 审核员窗口 预开票款项到账后，持入 账通知单（科研经费到账 的，持科技处开具的入账 通知单，其他经费到账的， 持单位开具的入账通知 单）到会计核算窗口办理 入账手续（若是新立项目 先到科技处编号建账） 审核员收回预开 票据，做相应的 作废处理 将记账凭证和 预开票款项到 账支票交至银 行转账窗口 将记账凭证和 预开票有关现 金款项交至现 金窗口 渤海大学票据领取、发放、缴回工作流程 经办人填写《渤海大学票据领用申请表》 由所在单位负责人签字并加盖单位公章 向计财处收费管理员提出申请 并提供相应材料 计财处处长审批签字 收费管理员根据不同的收费类别 发放不同种类的票据 行政事业性收费收据 （学费、住宿费、考试 费、代办费、校际间合 作课题经费等） 行政事业单位结算 凭证（暂收暂付、代 收代付及学校内部 往来结算） 税务发票（各类 服务性收费、培 训费等） 票据领用人在票据领用登记簿上登记并签字 加盖财务专用章 各单位领取票据后，根据申请时票据用途及时收取款项上 缴计财处并进行账务处理，收款人签字 经办人将剩余、作废的票据及已开票据的 存根联及时缴回计财处并签字 渤海大学收取学费、住宿费工作流程 招办提供新生姓名、身份证号、学院、专业等基本信息 银行制作 新生缴费银行卡 学生公寓中心提供新生 及老生的住宿信息 新、老生在规定的时间内将应缴 费用存入学校发给的银行卡 1.?收费员将新生应缴费项目、标 准、时间等填写在“新生报到 须知”上与银行卡随录取通知 书一起邮寄给新生 2.?老生应缴费项目、标准、时间 于每年?6?月份通知各学院，由 各学院通知学生 收费管理员将新生基本信息、 收费标准核对无误后导入收费 管理系统，生成新、老生的应 缴费用 收费管理员划转学生应缴费用 划转的费用数据导入学生收费管 理系统，并按学院、班级打印收费 收据，发至各学院，由各学院发至 每个学生 渤海大学学生办理离校手续财务工作流程 毕业生 以专业或班级为单位持 《离校通知单》到计财处 办理离校手续 退学学生 持《离校通知单》到计财 处办理离校手续 收费管理员办理费用结清事宜 交清费用的盖“渤海大学 收费管理专用章” 未交清费用的不予盖章 持《离校通知单》到其它相 关单位办理离校手续 渤海大学个人所得税申报工作流程 工资及津 贴应税数 据按月汇 总 其他工薪 类应税数 据按月汇 总 劳务稿酬 类应税数 据按月汇 总 二级独立 核算单位 应税数据 按月汇总 工资及津贴和其他工薪 类应税数据合并 税务部门个人所得税代扣代缴系统依法 计缴职工个人所得税 次月?15?日前向税务部门缴纳 渤海大学工资、津贴发放工作流程 依据校人事处提供的工资及职级津贴的起薪单或依据各学院 提供的目标津贴明细单 建立工资、津贴发放库 1.依据校人 事处工资及 职级津贴的 变动单 2.依据各学 依据校人 事处职工 医保和养 老保险变 动单 依据校内 有关部门 提供的代 扣资料 依据因借 款等原因 扣发工资 通知 院提供的目 标津贴变动 单 对发放库数据进行修改，并依法计算应缴个人所得税 计算当月