7第七基金资产估值费用与会计核算.pdfVIP

地 址：深圳市福田区彩田路星河世纪A 栋0813-0815 联系人：曹老师 电 话：0755 传 真：0755 网  站：  邮  箱：zixun@  第七章 基金资产估值、费用与会计核算 第一节 基金资产估值 一、基金资产估值的概念（掌握） 指通过对基金所拥有的全部资产及所有负债按一定的原则和方法进行重新 估值，进而确定基金资产公允价值的过程。 用公式表示： 基金资产净值=基金资产总值—基金负债 二、基金资产估值的重要性（了解） 由于基金份额净值是开放式基金申购、赎回金额的计算基础，直接关系到基 金投资者的利益，这就要求基金份额净值的计算必须准确。 基金份额净值必须是公允的。 三、基金资产估值需考虑的因素（了解） 1 估值频率 即多长的时间间隔对基金资产进行估值。 目前，我国的开放式基金于每个交易日估