南开大学的远程教育《保险经营管理》偿付能力管理.pptVIP

第八章 保险公司偿付能力的管理 第一节 偿付能力的概念和种类 第二节 保险公司偿付能力的影响因素 第三节 保险公司偿付能力的静态监管 第四节 保险公司偿付能力的动态监管 第五章 我国保险公司偿付能力的管理 第一节 偿付能力的概念和种类 一、偿付能力的概念 二、偿付能力的经济内涵 三、偿付能力边际的种类 第一节 偿付能力的概念和种类 一、偿付能力的概念 保险公司的偿付能力是指保险公司对所承担的风险在发生超出正常年景的赔偿和给付数额时的经济补偿能力。 对于保险公司来说，不仅要求资产能够完全偿还债务，而且资产必须超过负债达到一定额度，也就是最低偿付能力。 保险费——保险基金——承担赔偿和给付义务 二、偿付能力的经济内涵 技术准备金=保费准备金+赔款准备金 （技术准备金是保险公司对被保险人的负债） 股东权益=资本金+总准备金+未分配盈余 （股东权益属于保险公司的自有资金） 如果：实际损失=损失期望=技术准备金 则只要资产=技术准备金，足以偿付全部责任 如果：实际损失损失期望 则技术准备金不足以赔付，就要动用自有资金 则偿付能力=自有资金+技术准备金 资产=偿付准备金+ 技术准备金 技术准备金是经过严密计算建立的，与保险公司预期的赔付责任相匹配，属于保险公司正常的财务收支。 而影响财务稳定的真正风险来自超过预期损失的赔付，这一超出部分由偿付准备金来负担。 偿付准备金对应于股东权益，即保险公司的资本金、总准备金和未分配盈余构成了保险公司偿付能力的经济内涵。 三、偿付能力边际的种类 偿付准备金数量的大小并不能评估保险公司的偿付能力是否充分，而必须同保险经营的业务量联系起来考察。 将偿付准备金与保费收入作对比，即为偿付能力边际。该指标是考察偿付能力强度的指标。 偿付能力边际越高，表明保险公司偿付能力越强。 偿付能力边际引申的另外概念 ： 1、最低偿付能力边际：保险公司为了履行其赔偿和给付的义务，在理论上应当保持的偿付能力边界。 2、法定偿付能力边际：保险监管部门为确保保险公司稳健经营，依据《保险法》规定的最低偿付能力。 3、实际偿付能力边际：保险公司根据业务规模实际应保持的偿付能力额度。 如果实际偿付能力 法定偿付能力边际 只能说明保险公司技术无偿付能力，而不能说明保险公司已经无力偿还未来的负债。只要保险公司实际资产大于实际负债，保险公司始终是有清偿能力的。 当保险公司技术无偿付能力时，监管机关往往通过责令公司追加资本或限制业务规模，使最低偿付能力达到法定偿付能力。 如果实际偿付能力 〉 法定偿付能力边际 只能说明保险公司具备了法律要求的偿付能力，并不表示财务稳定。 实际偿付能力过高会造成低效率： 在保险公司营业规模和盈利规模不变的情况下，资本的增加意味着投资报酬率的下降，降低保险公司的竞争力； 在投资报酬率下降的情况下，增资本身也会发生困难。 保险公司在满足法定偿付能力的基础上，测算适合自己最低偿付能力边际。 适度的偿付能力边际，是在安全和效率之间权衡所作出的选择。 （实际偿付能力提高会增加安全性，但是会降低效率，影响投资报酬率和今后增资） 第二节 保险公司偿付能力的影响因素分析 一、保险公司的偿付准备金 偿付准备金越大，应付超常损失的能力就越强；偿付准备金的增减，体现了保险公司偿付能力的消长。 偿付准备金=资本金+总准备金+未分配盈余 影响偿付准备金的因素： 1、赔付率的波动：赔付率高，偿付准备金减少； 2、投资收益：投资收益可以扩大利润，增加偿付能力、增强经营的稳定性； 3、费用水平：费用水平影响利润高低，影响偿付能力； 4、业务增长率：一方面可以增加公司的资本净值，增加利润，另一方面业务增长过快，导致未到期责任准备金迅速扩大； 5、红利分配 二、承保能力的控制 运用再保险机制。《保险法》99、100条的规定。 三、保险赔偿基金损失概率计算的准确性和可靠性 保险赔偿基金损失概率计算可靠程度越高，保险赔偿基金与实际支付赔款的偏差越小，保险公司的赔偿能力就越稳定。 《保险法》99条：经营财产保险业务的保险公司当年自留保险费，不得超过其实有资本金加公积金总和的四倍。 100条：保险公司对每一危险单位，即对一次保险事故可能造成的最大损失范围所承担的责任，不得超过其实有资本金加公积金总和的百分之十；超过的部分，应当办理再保险。 第三节 保险公司偿付能力的静态监管 一、规定最低资本金 二、财务比例分析法（见194页） 三、风险资本要求法 全美保险监督官协会（NAIC）编制的保险监管信息系统（IRIS），如果有保险公司超过4项或更多比率，则保险公司偿付能力不足。 对于超大