公务卡业务培训教材课程.ppt

公务卡业务培训 2012年3月7日 目 录 一、公务卡支付的重要意义 二、公务卡业务的基本内容 三、公务卡日常管理及报销 目 录 一、公务卡支付的重要意义 二、公务卡业务的基本内容 三、公务卡日常管理及报销 一、推行公务卡支付的重要意义 （一）是深化预算制度改革、加强公共财政管理的必然要求 近年来，部门预算、国库集中收付、政府采购、收支两条线等一系列预算制度改革稳步推进。 但是，预算单位大量提取现金的现象却仍然存在，日益成为深化预算制度改革急需解决的重要问题 。 而银行卡是国际公认的解决现金支付问题最有效的工具和手段。 一、推行公务卡支付的重要意义 （三）是提高政府支出透明度、加强惩防体系建设的制度创新 公共财政改革的主要目标，是通过制度创新，打造“阳光财政”，加强管理监督。 通过制度创新，在公务支出领域引进具有“雁过留声、消费留痕”特点的公务卡，替代现金结算，预防腐败行为，对于提高政府支出透明度、加强惩防体系建设具有重要意义。 目 录 一、公务卡支付的重要意义 二、公务卡业务的基本内容 三、公务卡日常管理及报销 二、公务卡业务的基本内容（一）什么是公务卡 1. 所谓公务卡，是指预算单位工作人员持有的，主要用于日常公务支出和财务报销业务的信用卡（贷记卡），公务卡制度的直接作用是将传统现金支付结算改为用公务卡支付结算 。 2. 公务卡既具有普通信用卡所具有的授信消费等结算功能，又能在财政财务管理中被有效的监控。 二、公务卡业务的基本内容 （一）什么是公务卡 3．公务卡卡面标准 具有中国银联标准。 改革试点阶段，公务卡原则上仅用于办理人民币支出结算业务。 二、公务卡业务的基本内容 （二）公务卡制度的基本原则 公务卡制度是现代财政国库管理制度体系的组成部分。公务卡改革必须坚持以下基本原则： 一是有利于完善国库单一账户体系。实现公务卡制度与国库单一账户体系的有机衔接，财政资金在最终支付到收款人之前，必须保留在国库中，这也是财政国库管理制度改革的核心内容和根本要求。 二、公务卡业务的基本内容 二是有利于方便预算单位用款。 通过银行卡这一现代支付结算工具，尽量减少传统现金管理方式下存在的繁琐的管理使用环节，进一步提高预算单位财务管理工作效率，推动单位财务管理水平迈上新的台阶。 二、公务卡业务的基本内容 三是有利于加强财政动态监控。 公务卡的使用，能够财政动态监控管理需要，财政部门和单位财务部门能够掌握所有通过公务卡支付报销的详细消费信息，有效解决传统现金结算方式存在的支付信息不透明问题。 目 录 一、公务卡改革的重要意义 二、公务卡业务的基本内容 三、公务卡日常管理及报销 三、公务卡日常管理及报销 1．公务卡办理 公务卡由所财务处统一向发卡行申办。 申办人员为所内职工及在站博士后，申请表格在财务处领取。 三、公务卡日常管理及报销 1．公务卡办理 收到办理的公务卡后，持卡人需要在开卡时将账单日调整为每月的25日，以便财务处进行统一还款。 并且持卡人须到财务处登记备案卡号等相关信息。 三、公务卡日常管理及报销 2．公务卡主要用于公务支出的支付结算 根据所内矿研发【2012】04号文件，持卡人需严格按照强制结算目录所列示的支出项目持卡结算。 原则上公务卡不得办理私人业务，单位不承担私人消费行为引致的一切责任。 三、公务卡日常管理及报销 3．国土资源部公务卡强制结算目录 办公费、印刷费、咨询费、手续费、水电费、邮电费、物业管理费、差旅费、维修（护）费、租赁费、会议费、培训费、公务接待费、专用材料费、公务用车运行维护费、其他交通费用 具体内容详见矿研发【2012】04号文件 三、公务卡日常管理及报销 3．公务卡报销 公务卡结算后，需要在规定时间内按照所内日常报销的流程填制报销单，并将消费凭证（即机打小票）复印后随发票一并报销。票据审核通过后由财务处将报销款项划入持卡人的公务卡中办理还款。 如因个人延误造成的罚息、滞纳金等相关费用，由持卡人自行负担，不予报销。 三、公务卡日常管理及报销 4．公务卡的密码保管及补办事宜 公务卡的卡片和密码均由银行邮寄给持卡人本人。 公务卡遗失或损毁后的补办等事项由个人自行到发卡行申请办理，并在收到新卡后到财务处备案信息。 三、公务卡日常管理及报销 5．公务卡对账 银行按月向持卡人寄送公务卡对账单，并按照与持卡人约定的方式，及时向持卡人提供公务卡账户资金变动情况和还款提示等重要信息 。 持卡人对公务消费交易发生疑义，可按银行的相关规定等提出交易查询。 三、公务卡日常管理及报销 6 ．公务卡提现 持卡人在执行公务中原则上不允许通过公务卡