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一般图书财务管理流程 为了规范一般图书的购进与销售行为，防范购进与销售过 程中的差错，加强购进与销售业务的内部控制，根据新华发行 集团财务制度，结合本公司实际情况，制定本流程。流程所称 购进与销售，是指企业所有的购、销和内部移转商品行为。销 售收入的实现按照权责发生制原则进行确认。 第一条：购进管理 （一）、购销存基础就是到货录入，业务部门必须反复复 核货源单位、数量、码洋、实洋、进货折扣等录入数据与随货 同行单是否一致。复核录入无误后于每月?25?日将【到货统计汇 总单】和【随货同行明细单】（时间节点为上月?26?日—-当月 25?日），传递到财务部门。 （二）、业务部门打印的购进汇总单一式三联，业务部门、 门市部（或校园店）和财务部门各执一联，由业务经办人、门 市部负责人签字后方可传递到财务部门。 （三）、财务部门复核购进汇总单、随货同行单，与业务系 统录入数据是否一致，核对无误后签字确认，进行账务处理?。 第二条：退货管理 （一）、业务部根据市场需求制定退货计划，于每月?25 号打印【货源退货汇总表】，并联同【退货明细单】由经办 1 人、库管员、业务负责人签字确认后传递到财务部门。财务部 汇总核对无误后按货源进行账务处理。 （二）、内部转移财务部现将一般图书设为一个库存， 其中校园店、门市部之间的内部库存灵活调转只录入系统 不做账务处理。一般图书大库存之外的转移需要打印内部