.财务分析报告(案例).docVIP

财务分析报告(案例) PAGE / NUMPAGES 财务分析报告 报告日期：2007年12月 一、企业整体财务状况3 二、资产负债状况分析3 1、资产变动与结构分析3 2、流动资产变动与结构分析4 3、应收款项变动分析5 4、存货变动分析6 5、固定资产变动与结构分析7 6、资本结构变动与结构分析8 7、流动负债变动与结构分析9 8、长期资本变动与结构分析10 三、利润状况分析11 1、实现利润分析11 2、收入情况分析11 3、支出情况分析11 4、经营风险分析11 5、利润敏感性分析12 6、经营效率分析12 7、资金需求分析12 四、现金流量状况分析12 1、现金流量表整体分析12 2、现金流入结构分析12 3、现金支出结构分析12 4、现金流入流出比分析12 5、现金偿债能力分析12 6、获取现金能力分析13 7、财务弹性分析13 8、收益质量分析14 五、财务效益状况分析15 六、资产运营状况分析15 七、偿债能力状况分析17 八、发展能力状况分析18 九、杜邦财务综合分析20 1、整体状况分析20 2、利润情况分析21 3、资产情况分析21 财务分析报告 一、企业整体财务状况 2011年11月，实现主营业务收入为292.45万元；营业利润为-88.40万元；净利润为-88.52万元；资产总计为712.43万元，其中：货币资金为86.55万元，应收账款为71.68万元，存货为261.26万元；负债合计为233.95万元；股东权益合计为478.48万元。 二、资产负债状况分析 1、资产变动与结构分析 2007年12月，XXX股份资产总额为：402,626.58万元，比上期的289,854.37万元，增加：38.91%。在资产构成中，流动资产占比：57.04%，流动资产占比比较高，它的盈利能力和周转效率对公司的经营状况起影响比较大；长期投资占比：-0.18%，固定资产占比为：40.67%，固定资产占比比较高，它对企业的产业结构和盈利能力影响比较大；无形资产及其它资产占比：2.47%；而上期上述指标分析别为：57.06%、-0.29%、40.38%、2.85%。 从单项较上期相比较而言，流动资产大幅增加，增加38.85%，长期投资大幅增加，增加15.26%，固定资产大幅增加，增加39.91%，无形资产及其它资产大幅增加，增加20.26%。 资产结构表 项目(万元) 2006年12月 2007年12月 新增(%) 2006年占比% 2007年占比% 流动资产合计 165,391.99 229,653.24 38.85% 57.06% 57.04% 长期投资合计 -837.60 -709.81 15.26% -0.29% -0.18% 固定资产合计 117,029.48 163,737.37 39.91% 40.38% 40.67% 无形资产及其它资产合计 8,270.51 9,945.79 20.26% 2.85% 2.47% 递延税款借项 0.00 0.00 0.00% 0.00% 0.00% 资产总计 289,854.37 402,626.58 38.91% 100.00% 100.00% 净利润 16,131.02 24,835.60 53.96% 总资产利润率 5.50% 6.10% 10.91% 由此可见，企业资产总额较上期上升，长期资产增长幅度大于流动资产，并且净利润较上期上升，总资产利润率较上期上升，说明企业资产从量上、质上都好于上期，并且净利润增长大于资产增长速度，整体经营状况比较良好。 2、流动资产变动与结构分析 流动资产总额为：229,653.24万元，比上期的165,391.99万元，增加：38.85%。在流动资产构成中，货币性资产占比为：46.46%，应收票据占比：2.60%，应收款项占比：20.61%，存货占比：28.58%，待摊费用占比：1.75%，其它资产占比：0.00%；而上期上述指标分析别为：56.25%、0.24%、19.93%、22.80%、0.78%、0.00%。 流动资产结构表 项目(万元) 2006年12月 2007年12月 新增(%) 2006年占比% 2007年占比% 货币资金 78,030.85 77,627.80 -0.52% 47.18% 33.80% 短期投资 15,001.15 29,075.79 93.82% 9.07% 12.66% 应收票据 393.00 5,963.35 1417.39% 0.24% 2.60% 应收股利 0.00 0.00 0.00% 0.00% 0.00% 应收利息 0.00 0.00 0.00% 0.00% 0.00% 应收账款 9,099.39 12,554.81 37.97% 5.50% 5.47% 其他应收款 19,214.9