中级财务管理(2019)章节练习(共10章)第07章营运资金管理.pdfVIP

第七章 营运资金管理 一、单选题 1. 下列有关营运资金的等式中正确的是（ ）。 A. 营运资金 =流动资产 - 流动负债 B. 营运资金 =资产 - 负债 C.营运资金 =流动资产 - 自发性的流动负债 D.营运资金 =长期资产 - 流动负债 2. 营运资金管理的首要任务是（ ）。 A. 满足合理的资金需求 B.提高资金使用效率 C.节约资金使用成本 D.保持足够的短期偿债能力 3. 下列关于流动资产融资策略的描述中，正确的是（ ）。 A. 期限匹配融资策略下，长期融资等于非流动资产 B.保守融资策略下，短期融资大于波动性流动资产 C.保守融资策略下，收益和风险较低 D.激进融资策略下，收益和风险居中 4. 在流动资产的融资策略中，资本成本低，但风险较高的是（ ）。 A. 保守融资策略 B.激进融资策略 C.期限匹配融资策略 D.风险匹配融资策略 5. 某企业根据现金持有量随机模型进行现金管理，已知现金余额下限为 20 万元，现金余额 回归线为 80 万元，则现金余额上限是（ ）万元。 A.100 B.200 C.220 D.280 6. 企业为了维持日常周转及正常商业活动所需持有的现金额属于（ ）。 A. 弥补性需求 B. 预防性需求 C.投机性需求 D.交易性需求 7. 成本模型分析预测其总成本最低时现金持有量的计算公式是（ ）。 A. 最佳现金持有量下的现金相关成本 =min （管理成本 +机会成本 +短缺成本） B. 最佳现金持有量下的现金相关成本 =min （管理成本 +机会成本 +交易成本） C.最佳现金持有量下的现金相关成本 =min （交易成本 +短缺成本） D.最佳现金持有量下的现金相关成本 =min （管理成本 +交易成本 +短缺成本） 8. 企业在进行现金管理时，可利用的现金浮游量是指（ ）。 A. 企业账户所记存款余额 B.银行账户所记企业存款余额 C.企业账户与银行账户所记存款余额之间的差额 D.企业实际现金余额超过最佳现金持有量的差额 1 / 14 9. 下列关于现金周转期的计算公式正确的是（ ）。 A. 现金周转期 =存货周转期 +应收账款周转期 +应付账款周转期 B. 现金周转期 =存货周转期 +应收账款周转期 - 应付账款周转期 C.现金周转期 =存货周转期 - 应收账款周转期 +应付账款周转期 D.现金周转期 =存货周转期 - 应收账款周转期 - 应付账款周转期 10. 乙公司预测 视频课件及资料联系微信 jyzlg01 的年度赊销收入净额为 4500 万元，应收 账款收账期为 30 天，变动成本率为 50%，资本成本为 10%，一年按 360 天计算，则应收账款 的机会成本为（ ）万元。 A.10 B.18.75 C.8.5 D.12 11. 甲企业预计 2018 年销售净额为 1440 万元， 边际贡献率为 40%，资本成本率为 10%，平均 收现期为 60 天，假设一年按 360 天计算， 则应收账款占用资金的应计利息是 （ ）万元。 A.9.6 B.14.4 C.21.6 D.27 12. 某公司信用条件为“