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企业财务成本管理公式 一、财务管理概述 二、财务报表分析 （一）短期偿债能力比率 1、营运资本＝流动资产－流动负债 ＝长期资本－长期资产 营运资本配置比率＝营运资本÷流动资产 2、流动比率＝流动资产÷流动负债 ＝1÷（ 1－营运资本配置比率） 3、速动比率＝速动资产÷流动负债 4、现金比率＝（货币资产＋交易性金融资产）÷流动负债 5、现金流量比率＝经营活动现金流量÷流动负债 （二）长期偿债