第四章-流动资金管理(1).pptVIP

第四章流动资金管理;考点透析;第一节 流动资金管理概述;第一节 流动资金管理概述;术语解释;短期投资 / 货币资金与结算资金;第一节 流动资金管理概述;第一节 流动资金管理概述;第一节 流动资金管理概述;第二节 货币资金管理;预防动机所需要的现金多少取决于三个因素 现金收支预测的可靠程度（可靠-少） 企业临时举债的能力（强-少） 企业愿意承担风险的程度（大-少）;第二节 货币资金管理;现金使用范围-P191;库存现金限额;第二节 货币资金管理;1. 汇兑结算方式;2. 托收承付结算方式-P192;异地托收承付结算方式程序图;3. 委托收款结算方式;4. 支票结算方式;5. 银行汇票结算方式;6. 商业汇票结算方式 -P194 -P152;术语解释;7. 银行本票结算方式 -P195;现行转账结算方式的使用范围;第二节 货币资金管理;（一）货币资金收支计划的编制;（二）货币资金最佳持有量的确定-P200;公式推导;第三节 应收账款管理;第三节 应收账款管理;第三节 应收账款管理;应收账款余额的计算;第三节 应收账款管理;第三节 应收账款管理;项目;;第三节 应收账款管理;第三节 应收账款管理;直接法和间接法（调查方法）;五C评估法;预计坏账损失，计提坏账准备金;第四节 存货管理;第四节 存货管理;第四节 存货管理;第四节 存货管理;第四节 存货管理;第四节 存货管理;第