证券有限责任公司货币资金管理办法模版.docxVIP

证券有限责任公司货币资金管理办法 为了加强对公司及所属各业务部门货币资金的内部控制和管理，保证货币资金的安全，根据《中华人民共和国会计法》和《内部会计控制规范—货币资金（试行）》等法律法规，制定本办法。 本办法所称的货币资金包括：库存现金、银行存款以及其他形式的货币资金。 第一章 岗位分工及授权审批 第一条 出纳不得兼任会计档案保管和收入、支出、费用、债权债务账目的登记工作。 第二条 现金收付及保管只能由出纳员（或经授权批准的财务人员）负责处理，其他人员不得接触支付前的任何现金。 第三条 加强对预留银行印鉴的管理，财务专用章由财务经理保管，人名章由出纳员保管，严禁一人保管支付款项所需的全部印