企业内部控制——工程项目.docx

企业内部控制——工程项目 11．3 项目立项招标控制 11．3．3 项目立项决策制度 企业制定项目决策管理制度规范企业工程项目决策，提高项目决策的民主化、科学化、规范化。下面是某企业制定的项目立项决策制度，供读者参考。 项目立项决策制度 第1条 为规范企业工程项目决策的管理,依据国家相关法规及企业有关章程规定,特制定本制度。 第2条 本制度所称工程项目立项决策是指集团企业本部、全资子企业、控股或参股子企业一定金额以上的工程项目的建设、改造、装修、维护等。 第3条 工程项目决策必须遵循民主化、科学化、规范化原则。 1. 民主化,严禁个人单独决策工程项目或擅自改变集体决策意见。 2. 科学化,工程项目的立项研究必须按照科学的方法并保持严谨的态度。 3. 规范化,工程项目决策必须纳入集团企业重大决策程序,遵循相应的管理规范或实施细则。 第4条 工程项目决策应以集团整体战略规划为依据。 1. 集团本部及其全资子企业的决策结果应符合集团的整体战略规划。 2. 对控股或参股子企业的重大决策要尽量引导其符合集团的整体战略规划。 第5条 在工程项目的决策过程中,企业的相关部门应履行其职能,提供必要的、合理的建议。 1. 工程部,为工程项目提供技术方面的支持, 编制项目建议书和项目可行性研究报告。 2. 财务部,为工程项目提供财务方面的参考意见。 3. 审计部,对决策的过程实施监督审计。 4. 法务部,为工程项目提供法律方面的支持。 5. 其他相关部门根据需要给予必要的支持和配合。 第6条 对需要外包的工程项目进行决策时应该明确以下事项。 1. 明确发包方式(包工包料或包工不包料)。 2. 明确招标程序。 3. 明确招标执行人员的权限和责任。 第7条 工程项目内部审批权限和程序如下。 1. 工程项目投资未超过最近一个会计年度净资产值的5%,由总裁办公会议评估论证并批准。 2. 工程项目投资未超过最近一个会计年度净资产值的20%,由总裁办公会议评估论证,报董事会批准。 3. 超过以上投资额的项目由总裁办公会议评估论证,经董事会审议通过后提交股东大会审议批准。 第8条 集团企业审计委员会对工程项目决策程序的合法性实行审计,对决策的实施过程进行监督,对决策的结果负责评审并作出结论。 第9条 本制度解释权及修改权归集团企业董事会。 第10条 本制度自发布之日起生效。 11．3．4 工程招标管理制度 招标是选择工程实施方、监理方等的重要方式，加强对工程招标的管理是保证公平选择、有效控制工期、确保工程质量、提高工程收益的重要举措。下面是某公司制定的工程招标管理制度，供读者参考。 工程招标管理制度 第1章 总则 第1条 目的 为规范公司工程招投标活动,加强对招投标活动的监督管理,维护公司利益,达到控制建设工期与工程造价、确保工程质量、提高投资效益的目的,根据《中华人民共和国招标投标法》,依据本公司实际情况,特制定本制度。 第2条 本制度适用于公司公开招标、邀请招标和议标等所有工程招标工作。 第3条 招标项目必须坚持公开、公平、公正、诚信、透明、竞争、择优的原则,任何单位和个人不得将必须招标的项目化整为零或者以其他方式规避招标。 第2章 招标业务范围、组织结构与权限 第4条 公司对以下范围内的工程项目必须采用招标方式。 1. 建筑单项合同估算价在100万元人民币以上的。 2. 安装单项合同估算价在50万元人民币以上的。 3. 勘察、设计、监理服务单项合同估算价在50万元人民币以上的。 4. 单项合同估算价低于上述标准,但项目总投资额在3000万元人民币以上的勘察、设计、施工、监理项目。 第5条 公司的招标机构由招标委员会、招标管理办公室、招标小组及评标小组构成。内部审计部负责组织成立监标小组对招标业务进行审计监督。 1. 公司招标委员会由总经理、财务部总经理、运营部经理共同组成,以上领导如无法参加会议, 应提供个人意见或指定被授权人代为履行职责。招标委员会的工作职责如下。 (1)负责审定招标有关的规定、办法、程序和范本。 (2)决定招标工作的重大问题和重大事项。 (3)组织成立招标管理办公室、评标小组并任命其成员。 (4)主持招标会,对招标计划、招标文件、资格评审结果和评标报告等主要环节进行审核。 (5)确定中标单位及授权签署正式合同。 2. 公司招标管理办公室由运营部项目分管经理、工程办公室及预决算部成员、项目部成员组成。招标管理办公室的工作职责如下。 (1)统计招标工作所需的数据信息。 (2)编制资格预审文件及招标文件。 (3)发布招标公告、发售资格预审文件。 (4)发售招标文件。 (5)编制标底。 (6)组织投标单位现场踏勘,对招标文件答疑。 (7)接收投标文件。 (8)发出中标通知书。 (9)合同谈判、办理合同签订手续。 (10)整理招标有关文