期货公司年报报告及附注.docxVIP

ASK 公司全称 ABC期货经纪有限公司 MACROBUTTON AcceptAllChangesShown ［右键单击上一行首，选择更新域键入公司名称的全称］ ASK 公司简称 ABC公司 MACROBUTTON AcceptAllChangesShown ［右键单击上一行首，选择更新域键入公司名称的简称］ REF 公司全称 ABC期货经纪有限公司 审计报告 zz审字[2014]XXX号 zz会计师事务所(特殊普通合伙) Xx Certified Public Accountants（Special General Partnership） REF 公司全称 ABC期货经纪有限公司 审计报告及财务报表 （年1月1日至年12月31日止） 目 录 页 次 一、 审计报告 1-2 二、 已审财务报表 合并资产负债表 1-2 合并利润表 3 合并现金流量表 4 合并所有者权益变动表 5-6 母公司资产负债表 7-8 母公司利润表 9 母公司现金流量表 10 母公司所有者权益变动表 11-12 财务报表附注 1-xx 审计报告 zz审字[2014] 号 REF 公司全称 ABC期货经纪有限公司： 我们审计了后附的 REF 公司全称 ABC期货经纪有限公司(以下简称 REF 公司简称 ABC公司)财务报表，包括年12月31日的合并及母公司资产负债表，年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表，以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是 REF 公司简称 ABC公司管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见[如果同时出具内部控制鉴证报告或内控审计报告需要将此句删除]。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为， REF 公司简称 ABC公司的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了 REF 公司简称 ABC公司年12月31日的合并及母公司财务状况以及年度的合并及母公司经营成果和现金流量。 zz会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师： 中国·北京 中国注册会计师： 二〇一四年XX月XX日 ××期货经纪有限公司 201×年度 财务报表附注 PAGE 1 财务报表附注 第 PAGE 50页 编制依据--《期货公司年度报告内容与格式准则》(证监会［2008］8号公告) REF 公司全称 ABC期货经纪有限公司 年度财务报表附注 除特别说明，金额单位以人民币元表示 公司基本情况 【提示：1．公司基本情况应当采用简洁的语言分段表述，篇幅不宜过长。其内容主要包括公司历史沿革（包括改制情况、增资扩股等）、主要经营业务等。公司简介不但需要描述上期已经存在的情况，还应说明报告期内发生的主要变化（如股权重大变更、重大并购、重组等）。除非有特殊考虑，公司报告期以前的股权变更等事项无需或简要披露；2．为统一报告格式，报告期内公司的股权变动情况统一在“实收资本/股本”项目下详细披露。】 REF 公司全称 ABC期货经纪有限公司 (以下简称公司或本公司)系由××、××共同投资组建的有限责任公司，于×年×月×日在×省×市工商行政管理局登记注册。中国证券监督管理委员会于×年×月×日向公司颁发了×号期货经纪业务许可证，于×年×月×日以证监期货字[×]×号文件核准公司开展商品期货经纪业务；于×年×月×日以证监期货字[×]×号文件核准公司开展金融期货经纪业务。公司现持有注册号为×号的企业法人营业执照，住所×，法定代表人×××，注册资本×万元、实收资本×万元。 …… 公司经营范围：商品期货代理、金融期货经纪。公司目前是上海期货交易所、郑州商品交易所、大连商品交易