审计总体把资料新握与思路.pptVIP

销售收款循环 小职员2010 内容 基础知识和流程 审计作业流程 参考表单 案例分析 4 1 2 3 审计总体把握和思路 审计总体把握 阿花的3C审计思路 阿花的3C 事前控制：标准作业流程和预算 事后控制：会计系统和绩效评价 事中控制：职责分离、授权审批、盈利预测 事前控制： 事后控制： 事中控制： 所谓的C就是control，控制。3C就是事前控制，事中控制，事后控制。 客户来源 基础知识 来源一： 广告：通过品牌管理中心进行的策划活动或者媒体广告。 来源二： 招商会：定期参加各种招商会。或者参与商业协会 来源三 来源四 公司黄页和扫楼：通过查询公司黄页和直接扫楼，获得目标客户。 人际关系：个人关系、朋友介绍和老客户介绍。 客户准入信用评估 客户准入信用评估4个纬度 纬度一 纬度二 纬度三 纬度四 财务资信情况。 客户的上下游的评价。 正在想 正在想 客户（经销商）考核 一级经销商 直接终端客户 二级代理商 三级代理商 1 1 2 3 国际贸易、团购、商场超市、公司等。 一级代理又称总代。 二级代理商。 三级代理商。这个一般很少。 销售模式分两种，一个是直接面对终端客户，普通消费者和直营门店不在此范围内；另外一种是通过经销商模式。 货款的支付 客户评价2个纬度 客户财务状况 销售占比 财务指标 营运指标 No.1 No.2 No.3 终端客户评价 当季任务累计销售额、主推产品累计任务销售量完成情况 一级经销商评价3个要素 当季度的定单改动率、销售预测偏差率、市场信息反馈质量、促销额度完成率、二级经销商平均业绩达成率 当季度违反价格政策次数、跨地区销售次数、客户有效投诉次数、二级经销商有效投诉次数、回款不及时次数、未及时按规定提交客户档案次数、未按规定呈报二级经销商档案 1、销售业绩 2、销售管理 3、扣分项 No.1 No.2 No.3 一级经销商评价 当季任务累计销售额、主推产品累计任务销售量完成情况 二级经销商评价3个要素 经销商当季度的定单改动率、销售预测偏差率、市场信息反馈质量、经销商直接销售率 当季度违反价格政策次数、跨地区销售次数、客户有效投诉次数、 1、销售业绩 2、销售管理 3、扣分项 No.1 No.2 No.3 二级经销商评价 * Content Layouts