集团费用报销管理制度.docxVIP

1 集团公司费用报销管理制度 目的与适用范围 1.1 目的：为进一步规范和完善集团公司费用报销管理制度，加强费用控制， 简化审批程序，适应管理需要，特制定本制度。 1.2 适用范围：本制度适用于各类行政管理费用。主要包括交际费、差旅费、 交通费、通讯费、车辆费、培训费、会议费等。本制度适用于集团公司，各子 公司、分公司根据本单位实际情况，参照本制度的费用报销标准，拟定本单位 的费用报销制度，并报集团财务部审批后执行。 2 职责 2.1 费用经办人：对费用实际发生前需经审批后方能发生的费用，应事先履行 业务办理审批程序，按审批结果办理相关业务；应在费用发生过程中自觉控制、 压缩费用，提供记载费用真实发生的合法、有效单据；费用发生后按本规定履 行费用报销审批程序并提供审批记录，对单据的真实性、审批程序记录的真实 性负责。 2.2 各部门负责人：在部门工作安排中主动控制、压缩费用，对本部门的各项 费用的必要性、合理性负责，对本部门总体费用水平的合理性负责。 2.3 财务部会计：负责审核所有报销凭证合法性、金额数字的准确性、费用标 准是否符合公司的有关规定。 2.4 财务部出纳：负责审查付款手续的完备、负责正确付款，对审批手续不全、 对金额和收款人不明确的单据不予付款。 2.5 财务部负责人：维护本规定的正常执行，审核付款，组织费用报销工作和 信息通报工作。 2.6 财务总监：对重大