行政事业单位内控规范（2014） 培训经典.ppt

（二）建立内部控制的工作机制 1、单位经济活动的决策、执行和监督应当相互分离 行政事业单位内控 * 2、建立健全议事决策机制 行政事业单位内控 * 3、建立健全内部控制关键岗位责任制 BACK 行政事业单位内控 * （三）对内部控制关键岗位工作人员的要求 1、把好人员入口关 2、加强业务培训 3、强化职业道德教育 BACK 行政事业单位内控 * （四）编报财务信息的要求 1、严格按照法律规定进行会计机构建立和人员配备 2、落实岗位责任制，确保不相容岗位相互分离 3、加强会计基础工作管理，按法定要求编制和提供财务信息 4、建立财会部门与其他业务部门的沟通协调机制 BACK 行政事业单位内控 * （五）运用现代科技手段加强内部控制 1、内部控制信息化的涵义 2、如何实现内部控制信息化 BACK 行政事业单位内控 * 一、预算业务控制 二、收支业务控制 三、政府采购业务 四、资产控制 五、建设项目控制 六、合同控制 BACK 行政事业单位内控 * 一、预算业务控制 预算业务控制是对预算业务的控制，通过建立健全预算业务内部管理制度、合理设置预算业务管理机构或岗位、建立部门间沟通协调机制和预算执行分析机制、加强内部审核审批等控制方法，对预算编制、预算审批、预算执行、决算和绩效评价四个环节实施的有效控制。 行政事业单位内控 * 预算业务控制目标： 预算