阜阳市运输总公司第五分公司财务收支报告.doc

安 徽 正 泰 会 计 师 事 务 所 Anhui zhengtai certified public accountants 地 址：合肥市濉溪路278号财富广场A502室 Add：RoomA502，Fortune Square，No278 of Suixi Road ，Hefei 邮政编码：230041 Postcode：230041 电 话：86-551-5666166 Tel：86-551-5666166 传 真：86-551-5612969 Fax：86-551-5612969 关于阜阳市运输总公司第五分公司 财务收支审计 皖正会财字[2010]1060号 阜阳市运输总公司第五分公司： 我所接受委托,对贵公司2006年9月1日至2009年12月31日的财务收支进行了审计。建立健全内部控制制度，保护资产的安全和完整，保证会计资料的真实、合法、准确和完整，是贵公司及管理当局的责任；我们的责任是对这些会计资料发表审计意见。在审计过程中，我们按照独立、客观、公正的原则，实施了包括抽查在内的我们认为必要的审计程序。审计工作业已完成，现将有关情况报告如下： 一、基本情况 阜阳市运输总公司第五分公司，于2002年5月由刘颍接任企业法定代表人，企业法人营业执照号341200000004260，注册资金50万元，法定代表人刘颍，经济性质为集体所有制，经营范围为公路汽车货物运输（任有效许可证经营）。在岗职工3人，退休工人38人。贵公司无公路汽车货物运输业务，而以实际租赁房屋、提供场地为经营业务。 二、审计目的 对贵公司2006年9月1日至2009年12月31日的财务收支进行审计，并出具审计报告。 三、审计的法律依据 1、《企业会计准则》； 2、《企业会计制度》 3、中国注册会计师审计准则。 四、审计结果 （一）资产负债情况 通过审计截至2009年12月31日阜阳市运输总公司第五分公司资产总额2237102.21元，负债总额2395661.30元，所有者权益为-158559.09元。 1、现金账面价值11354.59元，审定数11354.59元； 2、银行存款账面价值99.23元，审定数99.23元； 3、应收账款账面价值219598.00元，审定数219598.00元，其中：应收刘峰219598.00元。 4、其他应收款账面价值2000.00元，审定数1921000.00元。其中：应收运输总公司押金2000.00元，应收总公司下属交通服务办事处1919000.00元（属交通服务办事处代保管性质）。 5、低值易耗品2280.00元，为购置的空调，经审计，调整为固定资产2280.0元，预留残值100.00元，应补提折旧2180.00元。 6、待摊费用132672.90元，为计提的个人借款利息。经审计调整为财务费用。 7、待处理流动资产净损失84950.39元，审验数84950.39元，为未弥补前任负责人案件损失。 8、应付账款帐面数32638.40元，审定数32638.40元，其中：应付杨皊补偿款1512.00元，应付魏传喜补偿款19000.00元，应付王治珍补偿款12124.00元。 9、其他应付款帐面数100000.00元，审定数2230350.00元，其中应付桂兰30000.00元，应付张峰30000.00元，应付王明40000.00元，应付拆迁补偿款2130350.00元。 10、预提费用132672.90元，审定数132672.90元，为计提的借款利息，其中应付桂兰42960.00元，应付张峰43100.00元，应付王明46612.90元。 11、未分配利息账面数-23706.19元，经审计，补提折旧费2180.00元，待摊费用调整为财务费用132672.90元，审定数为-158559.09元。 （二）财务收支情况 2006年9月1日至2009年12月31日共收入224005.86元，其中租赁收入210503.00元，场地费、停车费收入13502.86元。各项支出385700.69元，其中税金及附加9247.48元，管理费用234536.28元，财务费用131366.93元，其他业务支出（拆迁及维修费）10550.00元。 五、有关事项说明 1、贵公司2008年5月15日15＃凭证反映颍河西路门面房两处河东拆迁款2162986.00元，存于工行颍河分理处1356户，于2008年6月9＃及10＃凭证分离出应属于杨皊、魏传喜、王治珍的补偿款32636.00元。2008年10月20日