财务会计管理架构.docx

总 总经理 主管领导 财务部 分支机构财务部 分支机构负责人 图表 1 财务管理组织架构图 财务总监 湖南长广天择传媒有限公司 财务会计管理架构 第 一 章 第 二 章  目录 财 务 会 计 管 理 架 构 设 置 . ......................................................................1 岗 位 职 责 . ..............................................................................................2 第一章  财务会计管理架构设置 第一条  根据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国会计法》的规定， 并根据公司的实际情况和管理需要，设置合适的财务会计管理架构。如下图所 示： 第二条  根据《中华人民共和国会计法》第四条的规定，公司负责人对整个 1 / 5 公司的会计工作和会计资料的真实性、完整性负责。 第三条 总公司财务总监在总经理及主管领导的领导下，具体负责整个公司 财务会计工作。 第四条 总公司财务部在总公司财务总监的直接领导下，承担总部的财务管 理、会计核算和会计管理工作，并在具体职责范围内，在总公司财务总监的授 权下、协助总公司财务总监承担公司全辖具体的财务会计管理工作。 第五条 总公司下属分公司分支机构设立独立的财务部门，负责该公司分支 机构的财务会计工作。下属分公司分支机构总经理（负责人）是本级机构财务 会计工作的第一责任人。下属分公司分支机构财务部受下属分公司分支机构总 经理（负责人）和总公司财务总监的双重领导，并在具体业务上接受总公司财 务部的统一安排和调配，下属分支机构分公司财务经理人员由总公司财务部委 派任命。 第二章  岗位职责 第六条 领导职责。  总经理、主管领导及各分公司总经理（负责人）对财务会计工作的 总公司负责人及主管领导对整个公司财务会计工作负有领导责任，对整个 公司的会计工作和会计资料的真实性、完整性负责。 总公司下属分公司分支机构（负责人）对本机构财务会计工作负有领导责 任，对本机构的会计工作和会计资料的真实性、完整性负责，是本机构财务会 计工作的第一责任人。 第七条 总公司财务总监的职责和权限 总公司财务总监在总经理及主管领导的领导和授权下，领导管理整个公司 的财务会计工作，是整个公司财务会计工作的负责人。作为公司的高级管理人 员，参与公司战略规划的制订、评价、执行、控制活动，参与整个公司的重要 经济问题的分析和决策，是总公司负责人及其授权人员的财务顾问和助手，对 总公司负责人负责。主要职责包括： 1、协助总经理及主管领导制定公司经营发展战略，并主持公司财务战略规 划的制定； 2 / 5 负责建立健全和完善整个公司的财务管理制度及会计监控机制，监督、 检查总公司财务运作和资金收支情况，并对总公司财务活动的合法性进行监督； 负责审核重要财务报告，对财务报告的真实性、完整性、公允性负责， 配合监管部门、中介机构对财务报表的审计及其他审计鉴证工作； 负责总公司财务工作的合法性、真实性和有效性，及时发现和制止可能 造成公司重大损失的经营行为，制订相关的防患规章制度、流程并推动执行； 负责对总公司会计机构的设置、会计人员的配备、会计专业职务的设置 和聘任提出方案； 根据总经理及财务主管领导的授权，负责组织编制和执行预算、财务收 支计划、信贷计划、拟定资金筹措和使用方案；对股东大会、董事会批准的公 司重大经营计划、方案的执行情况进行财务监督，定期向总经理及财务主管领 导报告经济情况和财务状况； 负责组织拟定公司资产核销、坏帐处理和年度财务预决算，负责监督分 公司建立全面预算制度，对年度预算的执行情况进行监督和检查； 负责与金融机构、税务机关、会计师事务所等部门的报告与沟通。 主要权限包括： 财务决策参与权：参与对外投资、营销策略、产权转让、资产重组、工 程项目建设、筹融资、抵押担保、资金调度、利润分配、预算、重大经济合同 签订等涉及财务收支的重要经济事项的决策和执行，从其合法性、真实性、效 益性等方面进行审查，协助管理层做好决策分析； 财务会计机构建立及人员管理权：根据会计法规及总公司实际需要，落 实总公司财务会计机构设置及人员配备； 财务收支审核权：审核对固定资产购置、对外投资、工程项目建设、商 品采购等事项的资金使用，审核物料采购、货款结算、税金计缴及各种费用的 报支； 财务风险管理权：加强风险管理，审核诉讼赔偿，严禁设置账外资产， 参与绩效考核制度制定与实施等； 财务监督权：对各项收入、成本、费用开支的合法性和真实性进行审核， 有