中级财务管理054筹资方式短期融资.pptxVIP

第四节　短期融资;本节内容：;;一、短期融资概述;（二）常用方式 1．短期借款 2．商业信用：应付帐款、应付票据、预收帐款 3 . 应计费用： 4．商业票据 ;（三）短期融资决策;1、配合型融资决策;2、激进型融资决策 ;3、保守型融资决策 ;二、短期融资方式;2、商业信用成本;应付账款筹资;第10天付款： 免费筹资额为98 000元(100 000 – 2 000) 第30天付款 付款总额为100 000元。这可以看作借一笔为期20 天，金额为98 000元的贷款，利息为2000元，其借款的实际利率为： 20天的实际利率=(2 000/98000)×100%=2.04% 实际年利率=2.04%×360/20=36.72% ;4、商业信用的决策;5、商业信用筹资的优缺点;（二）应计费用;（三）短期银行借款;2、短期银行借款利率及利息支付方法;2）利息支付方法;;（四）商业票据