旅游发展有限公司会计、出纳岗位责任制.docxVIP

编 码 深圳市XX旅游发展有限公司 版本／修改次 A／1 MSD－02 会计、出纳岗位责任制 页 数 第1页共2页 本单位会计人员的工作岗位可分为：会计主管、出纳、财产物资核算、工资核算、成本费用核算、收入利润核算、资金核算、往来核算、总帐报表、稽核等。实行一人多岗，但出纳人员不得兼管收入、费用、债权、债务、帐薄登记工作及稽核工作和会计档案保管工作。 一、主管会计岗位职责 1、主管会计具体领导本单位的财务工作。 2、负责拟定本单位财务会计制度，编制资金预算、年度效益计划，并督促贯彻执行。 3、参与生产经营管理会议，参与经营决策。 4、从整体出发，切实做到事事有人管，人人有有专责，明确各会计人员各岗位的分工，并有计划地进行轮换。 5、正确使用会计科目，严格按照会计制度填制会计凭证，认真登记会计帐薄。 6、负责编制和上报国家财政、税务、工商、统计、国土局等部门和股东、董事会、银行以及公司领导所需的各项财务会计报表。 7、负责本单位各项目的成本、税金及各项费用的核算，进行项目效益预测与分析。 8、负责监督本单位员工工资核算。 9、负责本单位固定资产的核算与管理。建立固定资产明细管理卡片，负责本单位财产清查工作。 10、根据生产经营发展和节约资金的要求，组织有关人员合理核定资金定额，加强对流动资金的管理，提高资金的使用效果。 11、负责计提固定资产折扣、贷（借）款利息以及财务制度规定的其它各项计提费用。 12、负责本单位各项税费的计算、申报和缴纳。 13、随时清理债权债务，及时办理催收应付。 14、负责本单位各项费用支出的清款与报销工作，严格开支范围和开支标准。 15、负责办理本单位采购、仓存和销售业务的会计核算工作。 16、负责组织财务说明资料，提供会计数据，做好财务分析。 17、负责编制本单位年度财务决算报表。 18、负责会计资料的整理、装订、归档及查验保管工作。 19、组织会计人员学习政治理论和业务技术，负责会计人员考核。 编 码 深圳市XX旅游发展有限公司 版本／修改次 A／1 MSD－02 会计、出纳岗位责任制 页 数 第2页共2页 二、出纳员岗位职责 办理现金收付业务，执行现金管理制度。 保管现金及有价证券，逐日核对帐款相符。 保管有关印章、空白支票及空白收据，严格按照规定用途作用。 办理银行结算业务，执行银行支付结算办法。 及时办理收款及进款，按期承办付款业务，随时登记现金、银行存款日记帐，及时将原始凭证传递给主管会计。 核对银行往来帐目，保证每月调节相符。 及时清理未达帐款，随时掌握银行存款动态，负责编制银行存款周报表。 承办主管会计交办的其它工作。 三、其他会计人员 执行主管会计的岗位分工工作，负责协助主管会计做好日常会计处理工作。 17、负责编制本单位年度财务决算报表。 18、负责会计资料的整理、装订、归档及查验保管工作。 19、组织会计人员学习政治理论和业务技术，负责会计人员考核。 二、出纳员岗位职责 办理现金收付业务，执行现金管理制度。 保管现金及有价证券，逐日核对帐款相符。 保管有关印章、空白支票及空白收据，严格按照规定用途作用。 办理银行结算业务，执行银行支付结算办法。 及时办理收款及进款，按期承办付款业务，随时登记现金、银行存款日记帐，及时将原始凭证传递给主管会计。 核对银行往来帐目，保证每月调节相符。 及时清理未达帐款，随时掌握银行存款动态，负责编制银行存款周报表。 承办主管会计交办的其它工作。 三、其他会计人员 执行主管会计的岗位分工工作，负责协助主管会计做好日常会计处理工作。