公司内控制度之财务稽核管理制度.docVIP

财务内部稽核制度 为使所财务的各项收入、支出符合国家有关法律、行政法规及事业单位会计制度规定规定，防止会计核算工作上的差错和有关人员的舞弊，提高会计核算工作的质量，保证会计资料、会计信息的真实、合法、完整。根据《中华人民共和国会计法》及《会计工作基础规范》，特制定我单位财务内部稽核制度。? 稽核是稽查和复核的简称。内部稽核制度是企事业单位财务制度的重要组成部分。财务稽核是指会计机构本身对于会计核算工作进行的一种自我检查或审核工作。? 一、稽核的组织与分工? 内部稽核由财务负责人、复核员组成。即：财务科长的领导下，财务科长、复核员各有分工，各负其职。具体分工如下：? 1．财务科长对单位外部报送的重要的会计报表、会计资料进行审核，包括银行、税务、工商等部门需要上报的报表及相关资料。? 2．财务科长负责审核对单位内部领导、各职能部门及上级单位所需会计报表、会计资料进行审核。? 3．复核员负责复查的工作? ⑴全部记帐凭证；? ⑵总帐、明细分类帐簿的核对； ⑶核对现金、银行存款日记帐；? ⑷定期核对各项往来款项的发生额或余额； ?⑸固定资产、存货等实物资产的核对；? ⑹其他需要复核的会计资料。? 二、稽核工作的职责? 1．及时发现财务管理和会计核算的薄弱环节，建议及拟定和完善公财务核算、预算管理以及财务收支等方面必要的规章制度。? 2．审核实际发生财务收支是否符合现行法律、?法规、