山西省某公司内部审计工作管理制度.docVIP

PAGE PAGE 6 XXXX有限公司 审计工作管理制度 总则 第一条?? 根据《中华人民共和国审计法》、《中国内部审计准则》和《陕西省内部审计规定》的有关法律法规，结合本公司实际，制定本制度。 第二条 XXXX有限公司（以下简称XX公司）依法实行内部审计制度。内部审计是指内部审计机构依据有关法律法规、财务会计制度和天宇公司的管理规定，对公司及其所属投资公司的财务收支、资产质量、经营状况与绩效，以及建设项目或者有关经济活动的真实性、合法性和效益性进行监督与评价的工作。 第三条　 内部审计工作应依照内部审计准则的要求，依法独立检查本公司及其所属部门、子公司的会计凭证、会计账簿、会计报表及其他与财务收支有关的资料和资产，对公司及子公司财务收支、资产质量、经济绩效进行监督和评价工作，目的是促进内部控制的建立健全，有效地控制成本，防范和化解经营风险，及时纠正违规行为，维护企业正常生产经营秩序，促进提高经营管理水平和经济效益，实现天宇公司资产的保值增值。 内部审计应遵循独立性、客观性和公正性原则。 审计部在公司董事会的领导下独立开展审计工作，对公司董事会负责并报告。 审计机构和审计人员 第六条 审计部在公司董事会的领导下独立开展内部审计工作，对天宇公司所属单位的审计工作实施统一领导、统一管理，审计部对公司董事会负责并报告。 第七条 董事会根据审计工作需要配备合理的、