银行会计实务的项目三.pptVIP

* 项目三 对公存款业务的核算 目录 银行存款账户的开立与管理 1 活期存款和定期存款的核算 2 存款利息的计算与会计处理 3 喜泰公司因办理日常转账结算和现金收付需 要开立一个账户，银行工作人员应建议开设 什么账户？ 任务导入 任务一 银行存款账户的开立与管理 一、单位存款账户的种类 1 基本存款账户 2 一般存款账户 3 专用存款账户 4 临时存款账户 二、各种单位存款账户的特点 基本存款账户 用途：日常转账结算 和现金支付 特点：主办账户、只能 通过一家银行开设一个 基本存款账户 所需材料：营业执照正本、 有关部门证明、批文、 承包协议、开户许可证 一般存款账户 用途：借款转存、 借款归还 特点：在基本存款账户以 外的账户开立；可以办理 现金缴存，不得办理现金 支取。 所需材料：开设基本存款 账户规定的证明文件、 基本存款账户开户登记证、 借款合同等 专用存款账户 用途：特定用途资金进 行专项管理和使用 特点：专款、专用、 专项管理 所需材料：开设基本存款 账户规定的证明文件、 基本存款账户开户登记证等 临时存款账户 用途：临时机构或临时 经营活动发生的资金收付 和现金支取业务 特点：有效期不超过2年， 临时活动结束后注销账户 所需材料：工商行政管理 机关核发的临时执照或其驻 在地主管部门