每天每月每年都要问的那些问题1.0006d版.docxVIP

问题16 企业所得税退回如何做分录 回答16 小准计入当期损益 DR 银行存款 DR 所得税费用 红字 准则通过以前年度损益调整 调整前期损益 DR 银行存款 CR 以前年度损益调整 DR 以前年度损益调整 CR 利润分配-未分配利润 问题15： 如何理解不动产分期抵扣报表的各项填列 回答15： 用分录的方式简单解释如下： 正常不动产进来 借 应缴税费-应缴增值税-进项税额(100%部分)(列2金额) 贷 相关科目 当期抵扣60% 借 应缴税费-应交增值税-进项税额转出 贷 应缴税费-应交增值税-进项税额 借 应缴税费-应交增值税-待抵扣进项税额 贷 应缴税费-应交增值税-进项税额转出 其他前期已抵扣转用于不动产的项目 借 应缴税费-应交增值税-进项税额转出(40%)(列4金额) 贷 应缴税费-应交增值税-进项税额 借 应缴税费-应交增值税-待抵扣进项税额 贷 应缴税费-应交增值税-进项税额转出 当期允许抵扣的进项税40%转出 借 应缴税费-应交增值税-进项税额(到期可抵扣的40%) 贷 应缴税费-应交增值税-待抵扣进项税额(到期可抵扣的40%) 应缴税费-应缴增值税-进项税额(60%部分)+应缴税费-应交增值税-待抵扣进项税额(到期可抵扣的40%)（列3金额） 问题14： 我的金税盘、U盾插到电脑里没任何反应？ 回答14： 你当是即插即用的U盘呢？按照如下步骤检查 1.检查是否安装了证书管理器和证书驱动 2.换成“天朝第一武林盟主”的IE浏览器，而不要使用QQ、猎豹、马桶、火狐、谷歌等“邪派” 3.将金税盘、U盾换到后置的USB接口而不使用机箱前置的USB接口 4009201201 问题13： 如何将某某网站加入信任列表？ 回答13： 以IE为例 先找到浏览器界面上那个齿轮形状的工具按钮或者选项，然后依次选择： Internet选项—— “安全” 界面 —— 在选择一个区域以查看的框里选择 “受信任站点”——点击“站点S”——在 将该网站添加到区域的框内输入你要加入信任的网站地址(一般以https://开头)——点击 “添加A”——点击 “关闭C”——点击 “确定” 然后重启你的电脑 问题12： 我租的房子没发票怎么办？ 回答12： 凉拌 手里有房产证和租赁合同/协议的，拿着这些去房产所属街道的协税办办理下登记，然后愉快的把增值税交了就可以拿到你要的发票了 问题11： 我遇到社保审计了怎么办？ 回答11： 还是凉拌 如果你账面是干净的，那么只需要把缺少的资料补全 如果你账面没有做干净，但没做干净的账面可以补救的 那么尽快把账面调整干净 如果你账面没有做干净，然后又干了很多把自己卖了的事情（比如工资发放、应付工资、社保基数、个调税申报工资没一个对得上的），找老板准备罚款的同时可以给自己买块冻豆腐撞死 问题10： 如何避税啊： 回答10: 花必要的钱找专业的人干专业的事——别看别人 你能问出这个问题就证明你不专业 问题9： 我需要金税3.0、发票开票软件……等等等等？ 回答9： 又傻又呆的大爷你好，你要的东西绝大部分都在本群的群共享文件里 问题8： 我有专用发票过了180天没有认证 还能认证么？/别人退了张超过180天的专票给我们 还能红冲么？ 回答8： 可以 根据最新修订的相关文件 超期未认证的发票可以开具红字发票申请单 增值税普通发票不在此列 增值税普通发票不在此列 增值税普通发票不在此列 重要的事情说三遍 问题7： 代收代付说明、委托收款说明、债权债务转让协议、XX文件怎么写? 回答7： 学了20年的国文都还给屠夫了么？ 群共享文件里有各位热心群友分享的部分协议样本 问题6： 上海的增值税发票勾选平台地址是啥？怎么操作的？ 回答6： 平台地址 / 操作手册见群共享文件 问题5： 金税维护费如何抵减增值税？哪些可以抵？ 回答5： 根据国税总局的《关于增值税税控系统专用设备和技术维护费用抵减增值税税额有关政策的通知》(财税[2012]15号)规定，金税设备初次购买的全部支出（金税卡、IC卡、读卡器或金税盘和报税盘；货物运输业增值税专用发票税控系统专用设备包括税控盘和报税盘；机动车销售统一发票税控系统和公路、内河货物运输业发票税控系统专用设备包括税控盘和传输盘）以及年度维护费用（仅限维护费用），可以全额抵减纳税人某一个或者几个月份的应缴增值税 这里要注意几个问题 1.可全额抵减的仅限括号内描述的这些社保，其他诸如开票电脑、打印机、协卡助手、开票精灵等 都不在可以全额抵减的范围内(那些电脑打印机只可以按照专用发票票面记载的税额抵扣进项税) 2.年度维护费用仅限国税总局相关文件规定的技术维护费、平技术维护费发票全额抵减，其他的硬件维护、XX维护、XX增值服务均不在可以全额抵减的范围 3.上述涉及可以少交增值税的金额是抵减额而不是抵扣