2016年企业汇缴工作告知书【沪嘉城】.docVIP

2016年度企业所得税汇算清缴工作告知书 各企业： 2016年度企业所得税汇算清缴现已开始，现将相关事项告知如下： 为确保企业所得税汇缴正确性，根据工作要求今年汇缴仍需提交汇缴资料进行审核并归档。 基本申报流程为：企业自行登录eTax@SH 3电子申报软件，打开软件后会自动更新软件版本或者手动点击【工具】-【软件更新】；填写报表前，先点击【账户】-右上角【更新核定】，后进行报表【填写】；填报顺序为： 1、在【资料与信息】中选择填报相应“财务报表”，注意选择正确的申报所属期（2016-1-1至2016-12-31）。 2、在【税费申报】中选择填写“企业所得税年度申报表”，同样请注意选择正确所属期。先填年度会计报表，再填所得税年度报表，填报完成后一起发送。有审核错误的报表不能发送，请重新打开报表按提示进行修改，直至审核通过。 3、收取回执，要确认收取到“申报成功”的回执，有补缴税单的延迟要5月申报期后在扣款。 4、【缴款】建议5月15日后进行，因“缴款”后无法作废申报，而企业申报后需经常登录“上海税务网”-“网上办税服务厅”中查看申报异常监控并进行回复和修改，申报错误的要作废后重新申报。 提醒：敬请企业在4月30日前完成汇缴审核、网上汇缴申报及接收申报回执。有补税的在5月份再进行点击扣款（建议与5月份申报期报表申报完成后一同点击缴款）。申报时，企业基础信息表与表单选择，以eTax@SH 3 网上电子申报企业端读到的核定数据为准。为提高汇缴正确率，降低企业的事中监控异常率，要求企业网上申报完成后将相应纸质材料提交给沪嘉城对应的责任人进行审核，希望纳税人配合尽快完成汇缴工作。 以下为审核时需提供的资料（所有材料都需敲好公章和法人章或签字）： 1：企业所得税年度纳税申报表（包括A类或者B类表），将网上申报的汇缴填写过的相关报表都打印出来且一式二份，包括申报表和居民企业年度财务会计报表等；非电子申报企业可以至上海税务网“我要下载”或沪嘉城网站公告栏内下载汇缴客户端，并按照企业所得税法的有关规定，如实填报《企业所得税年度纳税申报表》和财务报表，填写完毕、审核通过后，点击菜单-【导出XML】文件，连同纸质材料一起至税务所手工申报。 2：企业年度关联业务往来报告，关联业务（换新表），该套报表不能零申报。关联关系的判断标准有新变化，请参考国税总局公告2016年第42号文。 3：所属期2016年12月份的会计报表、2016年12月份的增值税报表和2016年第四季度企业所得税申报表（建议从ETAX申报系统中打印带有电子串码的报表）；预缴税款的完税凭证（跨地区经营预缴0.2%预缴企业所得税缴纳凭证）；《汇总纳税企业分支机构已备案优惠事项清单》；研发费用加计扣除的备案资料；享受软件企业优惠政策的备案资料；农林牧渔业项目所得减免政策的备案资料；企业资产损失所得税税前扣除申报备案资料；企业工资薪金制度（由企业股东大会、董事会、薪酬委员会或相关管理机构制订的）等； 4：企业研发费加计扣除事宜告知书 和 企业资产损失所得税税前扣除申报事项（各报送一份，申报系统中可打印）； 5：非国家限制或禁止行业情况说明（报送一份，申报系统中可打印）； 6：印花税自查表（一式二份，如已交纳请提供2016年已交纳印花税的完税凭证复印件）； 7：企业所得税核定征收鉴定表（一式二份，核定征收企业填写） 8：在提交纸质材料审核的同时建议将汇缴文件导出。导出方法：进入Etax3.0系统，右上角“菜单-账户-导出账户 ”，在跳出的界面中选择你要导出的企业，然后点“导出”，选择导出路径后键生成的“上海****有限公司等.zip”格式文件，将此文件拷贝交给沪嘉城责任人初审使用。 9：公章。 ★提醒： 1：建议企业研发费加计扣除备案事项请备齐材料于4月30日前按照新备案流程到嘉定一所窗口办理备案登记，并在汇缴期间提交汇缴资料时同时提交备案报送材料（建议请出具中介机构鉴证报告）；其他优惠政策备案请在规定时间内办理。今年享受软件企业优惠政策的备案资料；农林牧渔业项目所得减免政策的备案资料；企业资产损失所得税税前扣除申报备案资料等务必连同汇缴纸质报表一同交给责任人审核归档。 2：请各企业对土地使用税、房产税及印花税进行自查（相关企业）。 上海税务网——纳税人学堂——有汇缴培训的视频可供学习，或者在沪嘉城官网公告栏内也有培训PPT和视频可供下载学习，如有问题请可联系各自的税务责任人也可拨打021-12366税务热线咨询。 上海沪嘉经济发展中心税管科 2017年4月