第三章-决策阶段的工程估价.ppt

分项详细估算法 又称为分项定额估算法 流动资金=流动资产-流动负债 流动资产=现金+应收账款+预付账款+存货 流动负债=应付账款+预收账款（可行性研究中仅考虑此两项） 流动资金本年增加额=本年流动资金-上年流动资金 分项估算法 计算步骤 计算各类流动资产、流动负债的年周转次数 计算各项占用金额 周转次数计算 周转次数=360/流动资金最低周转天数 例 题: P21 例2-6 已知某建设项目达到设计生产能力后全厂定员1000人，工资和福利费按每人每年8000元估算。每年的其他费用为800万元。年外购原材料燃料动力费估算为21000万元。年经营成本25000万元，年修理费占年经营成本的10%。各项流动资金的最低周转天数分别为：应收账款30天，现金40天，应付账款30天，存货40天。试对项目决策期的流动资金进行估算 解答 用分项详细估算法估算流动资金 1.应收账款=年经营成本/年周转次数 =25000 ÷(360 ÷ 30)=2083.33（万元） 2.现金=（年工资福利费+年其他费）/年周转次数=（1000×0.8+800） ÷(360 ÷ 40)=177.78（万元） 3.存货 外购原材料、燃料=年外购原材料燃料/年周转次数=21000 ÷(360 ÷ 40)=2333.33（万元） 在产品=（年工资福利费+年其他费+年外购原材料、燃料动力费+年修理费）/年周转次数=（1000×0.8+800+2100+25000×10%）÷（360 ÷40）=2788.89（万元） 产成品=年经营成本÷年周转次数=25000 ÷(360 ÷40)=2777.78（万元） 存货=2333.33+2788.89+2777.78=7900（万元） 4.流动资产=现金+应收账款+存货=2083.33+177.78+7900=10161.11（万元） 5.应付账款=年外购原材料、燃料动力和商品备件费用÷年周转次数 =21000 ÷（360 ÷40）=1750（万元） 6.流动负债=应付账款=1750 （万元） 7.流动资金=流动资产-流动负债 =10161.11-1750=8411.11 （万元） 8.铺底流动资金=8411.11×30%=2523.33 （万元） 流动资产、流动负债各项估算（1） 现金的估算：企业生产运营活动中停留于货币形态的那部分资金，包括企业库存现金和银行存款 现金=（年工资及福利费+年其他费用）/现金周转次数 年其他费用=制造费用+管理费用+销售费用-（以上三项费用中所包含的工资及福利费、折旧费、摊销费、修理费等） 流动资产、流动负债各项估算（2） 应收账款的估算：企业对外赊销商品、提供劳务尚未收回的资金 应收账款=年经营成本/应收账款周转次数=年 销售收入/应收账款周转次数 流动资产、流动负债各项估算（3） 预付账款估算：为购买各类材料、半成品或服务所预先支付的款项 公式： 预付账款=外购商品或服务年费用金额/预付账款周转次数 流动资产、流动负债各项估算（3） 存货的估算： 存货=外购原材料、燃料+其他材料+在产品+产成品 外购原材料、燃料=年外购原材料、燃料费用/分项周转次数 其他材料=年其他材料费用/其他材料周转次数 在产品=（年外购原材料、燃料+年工资及福利费+年修理费+年其他制造费用） /在产品周转次数 产成品=（年经营成本-年其他营业费用）/产成品周转次数 流动资产、流动负债各项估算（4） 流动负债的估算 在可行性研究中，流动负债的估算可只考虑应付账款和预收账款两项 应付账款=年外购原材料、燃料动力及其他材料年费用/应付账款周转次数 预收账款=预收的营业收入年金额/预收账款周转次数 此课件下载可自行编辑修改，供参考！ 感谢您的支持，我们努力做得更好！ 系数估算法—朗格系数法（3） 朗格系数法。以拟建项目中设备购置费为基数，乘以适当系数求得拟建项目的建设投资 该方法没有考虑设备的规格、材质等差异，精度不高，只要对不同类型工程的朗格系数掌握准确，估算精度仍可较高，一般估算误差在10%-15% 在国内不常见，是世行项目投资估算常采用的方法 朗格系数法 计算公式 管线、仪表、建筑物等项费用的估算系数 管理费、合同费、应急费等间接费在内的总估算系数 式中 C——拟建项目的静态投资额； E——拟建项目根据当时当地价格计算的设备购置费； KL ——静态投资与设备购置费之比，为朗格系数 朗格系数包含的内容 项目 固体流程 固流流流程 流体流程 朗格系数L 3.1 3.63 4.74 内容 （a)包括基础、设备、绝热、油漆及设备安装费 E×1.43 （b）包括上述在内和配管工程费 （a)