物资管理的制度1.pdf

物资管理制度 一、 原辅材料、零配件、低值易耗品等统称物资。 二、 物资管理实行归口管理、分库存放。生产用物资由供应处 负责采购并负责管理，设备维修用零部件由设备处负责管理，并分 存放地点（仓库）保管。 三、 物资帐卡设置。财务部门按分管的部门分库设置总帐，各管理 部门物资会计按库按物资的名称、品种 格型号设置明细帐，各库设置 与管理部门明细帐同一口径的保管卡片和登记薄。 四、 物资购入 1、 供应处根据公司生产计划和库存物资情况，每月20日前编 制出下月需要采购的物资计划，报公司主管领导审定后，交供应处 采购，供应处根据采购物资编制资金使用计划，报经公司总经理审 定后，送交财务处筹措。 2、 采购时必须从质量和价格、信誉上 “货比三家”，定点采购。 重点配套厂家可优先考虑。 五、 物资入库 1、凡进厂需入库的物资，供应处负责，并出具 《物资收、验 通知单》一式三份，交质检处、仓库各一份。入库前须经供应处处 长核准，质检部门检验合格，主管经理批准后，仓库人员才能办理 入库验收手续。 2、 物资入库验收单。供应会计依据仓库保管人员出具的货物 收到条出具物资《入库验收单》一式两份，留存一份，一份随购货 发票。 3、 采购物资进厂后要及时办理入库验收手续。物资已进厂发 票凭证未到的，由供应处以暂估价 （不含税）方式计价，办理入库 验收手续；供应会计要按照供货单位建立物资进厂 “应付款备查帐 簿”进行登记，正式发票凭证到后逐笔注销。财务处在“应付帐款” 科目下设“应付备查款”二级科目，按供货单位明细核算。属于代 销方式进厂的生产需用物资，也要办理入库验收手续，仓库单独存 放，单独建卡登记，供应会计要按供货单位建立“代销物资备查帐 薄”进行登记，待代销物资用完发票凭证已到再逐笔注销。 4、 在购进物资入库时，对原供货单位已入库的不合格物资先 办理退库手续，再办理入库验收手续。 六、物资出库 1、物资出库，凭公司微机打印统一格式领料单按《生产用物 资领料办法》程序经批准签章后，保管人员方能办理出库手续。 2、物资保管人员要根据物资入库与出库变化及时登记“保管 卡片”，做到日清月结，经常保持“卡、物”相符，存放有序。禁 止保管卡片、物资会计明细帐上出现数量负数和白条记帐。 七、 建立物资定期核对帐卡和实物清理盘查制 1、 物资会计明细帐每月与 “保管卡片”核对一次，并抽查实 物，按分库“明细帐”每月与财务帐目核对一次，保持帐帐相符和 帐卡物相符。 2、 供应会计“备查帐薄”每月与财务帐目核对一次。 3、 财务处负责组织每半年进行一次实物清理盘点，各仓库要 逐项列出盘点表。对盘盈、盘亏和毁损的物资，物资管理部门要查 明原因，找出过失单位和过失人，报公司领导审定后，由财务处进 行帐务处理。与此同时，由物资管理部门会同财务部门组织各仓库 由于库存物资遭受毁损，部分物资陈旧过时或现价低于原进价等原 因，使库存物资不能按原价收回的部分，逐项列表，报经公司领导 审定后，送交财务处计提“存货跌价准备”。 八、 物资管理帐薄卡和内部入出库凭证（单）统一■由财务处负 责设制。