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工程审计作业指引 编号：MJ-P3-SJ02 版号：A/0 页码：第 PAGE 6 页 共 NUMPAGES 13 页 工程审计作业指引 （定稿） 编制 日期 审核 日期 批准 日期 修订记录 日期 修订状态 修改内容 修改人 审核人 批准人 目的 建立完善的内部审计体系，加强对各部门及各项目审计业务的规范和管理，防范经营风险，维护公司合法权益。 适用范围 适用于公司各部门及各项目。 术语和定义 工程审计分为：专项审计、日常监督检查 专项审计分为：必审项目与抽查项目 ● 工程合同金额大于 30.00 万元的招标及结算项目，列为必审事项； ● 材料设备采购大于 10.00 万元的招采及结算项目，列为必审事项； ● 变更签证、工程索赔金额大于 2.00万元，列为必审事项； 抽查审计：对每一专项工作的抽查比例 不小于30% 职责 审计部： 制定年度/月度审计计划及项目审计方案； 执行审计方案，编写工作底稿，出具审计意见书或审计报告； 进行后续审计，检查整改结果； 被审计部门： 应积极配合审计人员开展审计工作 积极整改审计中存在的问题 总经理 负责审批审计结果 审计程序 专项审计：专项审计介入的工作环节、责任部门、审计周期、介入方式、审查的内容及要求，详见下表： 责任部门 审计周期 专项审计介入的工作环节 介入方式 审查内容及要求 合 约 部 按计划/即