预付账款的管理规定.docxVIP

预付账款的管理规定 只有有效的监督、考核机制才能保证一项好的管理制度的实施。对于预付账款的管理也 要建立一套预付账款责任处理规定。发生预付款项时必须经各有关部门会签后,上交财务部 一式三联的订货付款申请单后，方可办理预付账款支付手续,严格控制各种预付款项的额度。 一、严格控制预付账款的审批控制流程 1、由采购部申请人填写一式三份预付款申请单,表样如下表: 长春市**（**）汽车涂装有限公司预付款申请单 厂家名称：  单号：ZH000001 序号 产品名称 型号 单位 数量 单价 金额 预付比例 付款金额 付款形式 是否 在预 算内 备注 1 2 3 4 合 计 申请人： 部门科长审批： 总经理审批 ： 财务签字： 填写注意事项：(1)厂家名称必须填写正确的收款单位全称； 产品名称、型号、数量、单价均要和日后收到的发票上的货物名称、规 格型号、数量、金额一致； 付款形式可分别填写现金支付或银行存款支付； 如购买的产品为固定资产,需在备注栏中填写其使用部门,以便于固定资 产管理； 合计栏中需汇总付款金额总计数,缺一不可。 申请人填完预付款申请单,交由总经理审批签字同意后,再转交财务部负责人确 认签字后及时付款。 预付款单一式三份,第一联付款联交由出纳付款,第二联记账联交由会计留存,第三联 采购留存。 付款后收到供应商开具的发票时，由采购人员将发票匹配相应的入库单连同预付 款申