原创力文档- 8
- 0
- 约1.63万字
- 约 20页
- 2020-04-09 发布于天津
- 举报
学资学习网提供考研资料供应内部控制制度第一节内控概述一定义与范围本制度所述供应循环涵盖了从物资的购置储存到传递至生产各部门的全过程主要包括采购仓储两个主要业务环节供应循环的内部控制指对供应计划采购作业存货流转仓储等供应业务流程中的重要节点进行全面监控和管理二控制目标确保采购业务集中归集供应管理部门运作并纳入公司的全面经营预算和计划控制范围避免重复采购和盲目采购确保采购业务在预先设定的规范的参数体系和分级授权的审核体系下进行以实现采购业务发生的合法性合理性计划性有效性确保存货仓储业务的发生在预先设
------------学资学习网-------提供考研资料-------
供应内部控制制度
第一节内控概述
一、定义与范围
本制度所述供应循环涵盖了从物资的购置、储存到传递至生产各部门的全过
程，主要包括采购、仓储两个主要业务环节。
供应循环的内部控制指对供应计划、采购作业、存货流转、仓储等供应业务
流程中的重要节点进行全面监控和管理。
二、控制目标
确保采购业务集中归集供应管理部门运作，并纳入公司的全面经营预算和
计划控制范围，避免重复采购和盲目采购；
确保采购业务在预先设定的规范的参数体系和分级授权的审核体系下进行，
以实现采购业务发生的合法性、合理
文档评论（0）