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XX 股份有限公司 财务管理制度 第一章总则 第一条 为了加强公司的财务管理工作，规范公司的财务行为， 维护股东的权益，根据国家相关法律法规及公司章程的规定，结合 公司实际情况，制定本财务管理制度。 第二条 除特别说明外，本制度所称“公司”的范围包括股份 公司本级、各级控股子公司以及纳入股份公司合并会计报表范围内 的其他主体。控股子公司和纳入合并会计报表范围内的其他主体统 称“子公司”，公司持有股权或类似权益但未达到控制条件的其他公 司或主体统称“参股公司”。 第三条本制度是公司财务管理工作的基本制度，在公司范围 内统一执行，各参股公司参照执行。公司的财务管理部门和各子公 司应根据本制度及国家相关法规、准则的规定及本单位的实际情况 建立和完善各项基础财务工作制度。 第四条公司本级及各子公司的财务行为和财务管理工作必须 遵守国家有关法律法规，并接受有关主管部门、公司监事会以及审 计部门的检查和监督。 １． 第二章财务管理体系 第五条公司的财务管理工作实行统一管理、分级负责原则， 在股份公司按照本制度规定对公司范围内财务工作统一管理、统一 指导的基础上，财务管理体系中各层级、各岗位按照相应的职责和