拓维信息：2019年年度审计报告.PDF

拓维信息系统股份有限公司 二Ｏ一九年度 审计报告 致同会计师事务所 （特殊普通合伙） 目 录 审计报告 合并及公司资产负债表 1-2 合并及公司利润表 3 合并及公司现金流量表 4 合并及公司股东权益变动表 5-8 财务报表附注 9-120 致同会计师事务所（特殊普通合伙） 中国北京朝阳区建国门外大街22 号 赛特广场5 层邮编100004 电话+86 10 8566 5588 传真+86 10 8566 5120 审计报告 致同审字 （2020 ）第110ZA3927 号 拓维信息系统股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了拓维信息系统股份有限公司 （以下简称拓维信息公司）财务报表，包 括 2019 年 12 月 31 日的合并及公司资产负债表，2019 年度的合并及公司利润表、合并 及公司现金流量表、合并及公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允 反映了拓维信息公司2019 年 12 月31 日的合并及公司财务状况以及2019 年度的合并及 公司经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会 计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国 注册会计师职业道德守则，我们独立于拓维信息公司，并履行了职业道德方面的其他 责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基 础。 三、关键审计事项 关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。 这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事 项单独发表意见。 （一）收入确认 相关信息披露详见财务报表附注三、25 及附注五、42 。 1、事项描述 2019 年度，拓维信息公司确认的主营业务收入为 123,565.09 万元，主要为教育服 务、手机游戏、软件云服务收入。 拓维信息公司在与交易相关的经济利益很可能流入公司，相关收入能够可靠计量 且满足各项经营活动的具体收入确认标准时，确认相关收入。由于收入是关键业绩指 标之一，存在拓维信息公司管理层 （以下简称管理层）为了达到特定目标或期望而操 纵收入确认时点的固有风险，因此，我们将收入确认识别为关键审计事项。 －3 － 2 、审计应对 我们对收入确认实施的主要