王子新材：2019年年度审计报告.PDF

深圳王子新材料股份有限公司 审计报告及财务报表 二〇一九年度 信会师报字[2020]第ZB10404 号 深圳王子新材料股份有限公司 审计报告及财务报表 （2019 年01 月01 日至2019 年12 月31 日止） 目录 页次 一、 审计报告 1-5 二、 财务报表 合并资产负债表和母公司资产负债表 1-4 合并利润表和母公司利润表 5-6 合并现金流量表和母公司现金流量表 7-8 合并所有者权益变动表和母公司所有者权益变动表 9-12 三、 财务报表附注 1-89 审计报告 信会师报字[2020]第ZB10404 号 深圳王子新材料股份有限公司全体股东： 一、 审计意见 我们审计了深圳王子新材料股份有限公司（以下简称王子新材公 司）财务报表，包括2019 年12 月31 日的合并及母公司资产负债表， 2019 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并 及母公司所有者权益变动表以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的 规定编制，公允反映了王子新材公司2019 年 12 月31 日的合并及母 公司财务状况以及2019 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。 二、 形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计 报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们 在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立 于王子新材，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获 取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、 关键审计事项 关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最 为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审 审计报告 第1 页 计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。我们确定下列事项 是需要在审计报告中沟通的关键审计事项。 关键审计事项 该事项在审计中是如何应对的 （一）收入确认 关于营业收入确认的会计政策披露参见合并财 我们就收入确认执行的审计程序主要包括： 务报表附注三、（二十三）；如合并财务报表附注 (1) 了解、评价与收入确认相关的关键内部控制的设 五、（三十五）所示，2019 年度王子新材公司营 计和运行的有效性； 业收入为 132,560.12 万元。 (2)检查主要的销售合同，识别与商品所有权上的主 由于营业收入是王子新材公司关键业绩指标之 要风险和报酬转移相关的条款，评价收入确认政策 一，可能存在王子新材公司管理层（以下简称管 是否符合企业会计准则的规定； 理层）通过不恰当的收入确认以达到特定目标或 (3)结合收入类型对营业收入及毛利情况实施实质性 预期的固有风险。因此，我们将收入确认确定为 分析程序，识别是否存在重大或异常波动，并查明 关键审计事项。