货币资金练习题及答案.pdfVIP

单选题 1. 我国会计上所说的现金是指企业的 （ ） A: 库存现金 B:库存现金和银行存款 C:库存现金、银行存款和有价证券 D:库存现金、银行存款、有价证券和其他货币资金 正确答案： A 2. 企业一般不得从现金收入中直接支付现金， 因特殊情况需要坐支现金的， 应当 事先报经（ ）审查批准。 A: 上级部门 B:工商行政管理部门 C: 税务部门 D:开户银行 正确答案： D 3. 按照国家《银行账户管理办法》规定，企业的工资、奖金等现金的支取，只能 通过（ ） 办理。 A: 基本存款账户 B:一般存款账户 C: 临时存款账户 D:专用存款账户 4. 银行汇票付款期限为自出票日起 （ ） A:1 个月 B:2 个月 C:3 个月 D:6 个月 正确答案： A 5. 银行承兑汇票承兑人是 （ ） A: 购货单位 B:购货单位的开户银行 C:销货单位 D:销货单位的开户银行 正确答案： B 6. 下列支付结算方式中，需签订有购销合同才能使用的是 （ ）。 A: 银行汇票 B:银行本票 C:托收承付 D:支票 正确答案： C 7. 商业汇票按 （ ） 不同，分为商业承兑汇票和银行承兑汇票。 A: 收款人 : 付款人 C: 承兑人 D:被背书人 正确答案： C 8. 下列哪个项目不通过“其他货币资金”科目核算 （ ）。 A: 银行汇票存款 B:银行本票存款 C: 备用金 D:存出投资款 正确答案： C 10. 单位信用卡的资金一律从其 （ ） 转账存入。 A: 基本存款账户 B:一般存款账户 C: 临时存款账户 D:专用存款账户 正确答案： A 11. 企业对无法查明原因的现金溢余，经批准后应转入（ ） 科目 。 A: 主营业务收入 B:其他业务收入 C: 其他应付款 D: 营业外收入 正确答案： D 12. 对于银行己入账而企业尚未入账的未达账款，企业应当（ ） 。 A: 根据“银行对账单”入账 B: 根据 “银行存款余额调节表 ”入账 C: 根据对账单和调节表自制凭证入账 D:待有关结算凭证到达后入账 正确答案： D 13. 外币业务是指企业以（ ）以外的货币进行的款项收付、往来结算等业务。 A: 人民币 B:记账本位币 C:港币 D: 外国货币 正确答案： B 二、多选题 14. 下列存款中，应在 “其他货币资金”科目核算的有 （ ）。 A: 外币存款 B:银行汇票存款 C:信用卡存款 D:存出投资款 E: 一般存款账户存款 正确答案： A, B, C, D 15. 下列结算方式中，同时适用于同城和异地结算的方式有 （ ）。 A: 银行汇票结算方式 B: 银行本票结算方式 C: 商业汇票结算方式 D:委托收款结算方式 正确答案： C, D 16. 下列结算方式中，可用于异地结算的方式有 （ ）。 A: 银行汇票结算方式 B: 银行本票结算方式 C: 商业汇票结算方式 D:委托收款结算方式正确答案： A, C, D 17. 题目：下列结算方式中，可用于同城结算的方式有 （ ）。 A: 托收承付结算方式 B:汇兑结算方式 C: 银行本票结算方式 D:委托收款结算方式 正确答案： C, D 18. 题目：《支付结算办法》