内控审计报告.PDFVIP

山推工程机械股份有限公司 内控审计报告 大信审字[2019]第3-00121 号 大信会计师事务所（特殊普通合伙） WUYIGE CERTIFIED PUBLIC ACCOUNTANTS LLP. 011092019041106116187 大信会计师事务所 WUYIGE Certified Public Accountants.LLP 北京市海淀区知春路 1 号 15/F, Xueyuan International Tower 电话Telephone ： +86 （10 传真Fax： +86 （10 学院国际大厦 15 层 No. 1 Zhichun Road, Haidian Dist. 网址Internet： 邮编100083 Beijing,China,100083 内部控制审计报告 大信审字[2019]第3-00121 号 山推工程机械股份有限公司全体股东： 按照《企业内部控制审计指引》及中国注册会计师执业准则的相关要求，我们审计了山 推工程机械股份有限公司（以下简称贵公司）2018 年 12 月31 日的财务报告内部控制的有效 性。 一、企业对内部控制的责任 按照《企业内部控制基本规范》、《企业内部控制应用指引》、《企业内部控制评价指引》 的规定，建立健全和有效实施内部控制，并评价其有效性是企业董事会的责任。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上，对财务报告内部控制的有效性发表审计意见， 并对注意到的非财务报告内部控制的重大缺陷进行披露。 三、内部控制的固有局限性 内部控制具有固有局限性，存在不能防止和发现错报的可能性。此外，由于情况的变化 可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制审计结 果推测未来内部控制的有效性具有一定风险。 - 1 - 011092019041106116187 大信会计师事务所 WUYIGE Certified Public Accountants.LLP 北京市海淀区知春路 1 号 15/F, Xueyuan International Tower 电话Telephone ： +86 （10 传真Fax： +86 （10 学院国际大厦 15 层 No. 1 Zhichun Road, Haidian Dist. 网址Internet： 邮编100083 Beijing,China,100083 四、财务报告内部控制审计意见 我们认为，贵公司按照《企业内部控制基本规范》和相关规定在所有重大方面保持了有 效的财务报告内部控制。 大信会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：钟本庆 中