13.资产管理预警制度.docVIP

PAGE PAGE 81 资产管理预警制度 为了规范资产管理，提高资产利用效果，根据公司相关管理制度制定本制度。 资产管理预警制度按公司运营流程业务划分进行直线管理，明确责任、落实到岗位、奖励先进、惩罚落后、推动管理创新、提高资产运营效果、争取资产价值最大化。 货币资金 货币资金的使用，必须严格按照《财务管理制度》及公司内 部资金的审核程序权限严格执行，各业务主办人员务必按审核程序权限逐级审批，禁止越级报审和审批，避免出现管理空档。 财会人员要严格执行《财务管理制度》受理审核无误的原始 凭证，对未按规定审核完成原始凭证，要按财务制度规定给予明确，待完善后再予受理。 货币资金账目要日清月结，保证帐证相符，帐帐相符，帐实 相符。 出纳人员对货币资金的安全完整负责，禁止违规操作，否则 造成一切损失，由其全额赔偿。 各级人员不得要求财会人员违规操作，对于无理取闹造成影 响的人，公司将视情节给予严惩。 财会人员严格执行财务纪律，日事日毕，对未达事项要按复 命制的原则及时办理，对因主观工作不主动，造成业务滞后或现金流受影响的，每季按业务金额的5‰扣发负责人工资，待业务正常完成后补发，超过3个月完成补发50%，超过6个月不补发。 应收账款 严格执行《财务管理制度》、《销售管理制度》。 落实销售人员货款回收终身责任制，禁止形成无原因坏账， 每个销售人员对分管业务要了如指掌，对订货、发货、在途、已收款、应收款笔笔在帐、帐目清楚。 实施应收帐款预警制，每季末对应收帐款进行帐龄分析、分 门别类，对超过三个月的应收帐款，按金额5‰扣发责任人工资，待应收帐款回收后补发，超过6个月回收到帐补发50%，超过一年的不予补发。 产品发出一个月仍未开出发票结算的用户，要督促销售办理 开票结算手续，与用户有特殊约定的按约定办。 产品已经发出，超过2个月仍不能正常开票结算，结算款项 按应收账款预警制要求办理，合同有约定按约定执行。 销售员随时报告应收账款动态，及时报请处理坏账，并建立 备查账。 特殊情况由主管副总批准后执行。 预付账款 严格执行投入产出计划，以审核完成的需求计划为依据，按 照《财务管理制度》规定程序审批资金。 业务经办人员要密切跟踪落实资金去向，按照要求完成任务 及时进行后续业务。 对于跨月仍未落实的业务的预付账款，经办人员要向单位领 导、财务部说明情况，并确定完成时间备查。 财务部每月要进行分析，将结果通报业务经办人员及主管领 导，超过两个月仍未落实业务的预付账款，按照金额的5%扣发经办人员工资，待业务完成后补发，超过2个月补发50%，超过3个月不予补发。 特殊情况需延期的经主管副总批准后执行。 其他应收款 严格执行《财务管理制度》，按照时间任务结点按时清偿借款， 禁止恶意挪用侵占生产经营用资产。 《财务管理制度》规定，相关人员在办理完成公务后，七天内必须完成报账、清偿手续。 财务人员要及时督促业务经办人员在规定的时效内办理相关 业务，月度终了，要将账面数通报经办人员，提示及时清偿。 业务经办人员要认真负责的办理每笔业务，不得留尾巴。 财务部每月末要进行分析分类，对在要求时间内未清偿借款 的按未清偿款的6%收取滞纳金，同时责成经办人员在三天内完成清偿。待清偿完成后给予退还，超过七天退还50%，超过10天不予退还。 存货 严格执行《财务管理制度》、《计划生产管理制度》、《投入产 出管理制度》。严禁超计划投入，严禁形成积压浪费，严禁任何单位和个人多领、冒领材料物资。 遵循“零”库存的原则。对无正当理由造成超储材料物资, 按超储额5‰对存货主管单位领导、业务经办人、库管人员以5：3：2的比例给予处罚，对责任清楚、事实充分的由责任人全额承担。 “零”库存，是指以一定时点的库存额为零。 严格执行公司相关规章制度，对多、冒领材料物资的人和事， 一经发现，严肃查处，并按领用数额对主责人进行处罚。对连带责任人，按情节处以领用数额30%以上的处罚。 严格投入产出比例，按照制度规定及时清交多余物资，清理 报废物资。月终生产计划完成后，各工序不得留存多余物资，跨月未及时清理交库，查实后责成3日内清交，规定时间未完成清交的按应清交数额5%给予责任人处罚，并责成定期清交完成。 每月各实物管理部门要报告实物增减变动情况，财务部随机 抽查核实，每季度实物管理部门要进行盘查，财务部核实，年末要进行实地盘点，对无理由盘亏由责任人全额赔偿。 固定资产及其它资产 执行相关制度规定 七、考核与要求 1、业务经办人员要建立往来帐务明细，记录每笔账目，并且和用户、财务核对相符，要坚持日清月结、日事日毕，主动工作、克服困难，禁止推诿扯皮，谁主办谁负责。 2、业务传递要清楚、证据要充分、责任要明了。 3、业务经办人员对自己分管经办的业务往来要做到心中有数，记录清楚，要定期、不定期的和用户、