第七章-中国的外汇管理与汇率政策.pptVIP

第七章 中国的外汇管理与汇率政策 第一节 现行外汇管理制度 第二节 中国外汇管理的改革 第三节 中国的汇率制度改革 第四节 中国的汇率管理政策 外汇管理内涵 ?? 外汇管理，国际上一般称之为外汇管制，它是指一国政府为了维持国际收支平衡和外汇行市的稳定，利用各种法令、规定和措施，对外汇的收支、买卖、借贷、转移以及国际间结算、外汇汇率和外汇市场等行为进行组织、协调、制约、控制。 ◎ 根据不同的标准，外汇管理可分为不同的类型。 首先从管理的对象看，外汇管理通常可以分为对人的管理和对物的管理。 其次，从国际收支管理和调节的角度看，外汇管理则可以大致划分为经常项目外汇管理、资本项目外汇管理、汇率管理、外汇储备管理等。 ◎根据各国对外汇管制的宽严程度的不同，大体可以把外汇管理分成三种类型： 一是实行严格的外汇管理，对贸易、非贸易收支、资本项目收支，都进行相应限制。 二是实行较为宽松的外汇管理。一般主要对非居民的经常性收支不加限制，准许自由兑换或汇出国外，但对资本项目外汇收支则限制较严格。 三是非常宽松的外汇管理。无论是经常项目外汇收支还是资本项目外汇收支都无限制，外汇可自由兑换。发达国家一般属于这种类型的外汇管理。 一、外汇管理的内容 外汇管理指国家指定机构依法对本国居民的外汇收支、外汇移动与进出境、外汇买卖、外汇市场等一切外汇活动进行管理的政府行为。具体有以下几类： （一）经常项目管理 （二）资本项目管理 （三）外汇储备管理 （四）外汇市场管理 （一）经常项目管理 贸易外汇管理 服务贸易外汇管理 个人外汇管理更多 外币现钞、外币计价管理 贸易外汇收入管理原则 出口收汇核销概念 出口收汇核销制度建立于1991年1月1日，是以出口货物的价值为标准，核对是否有相应的外汇收回国内的一种管理措施。 出口收汇核销目的 业务操作流程 1、办理外汇登记证 2、到电子口岸申领电子IC卡，并到外汇局进行联网审核，激活IC卡 3、进入“中国电子口岸”，上网申领核销单 4、到外汇局领取纸质核销单 5、到海关办理出口报关后，在“中国电子口岸”进行网上交单 6、在银行收汇后，取得“出口收汇核销专用联” 7、整理相应单据，在网上核销系统进行数据匹配，并将核销信息发至外汇局。 8、企业接收外汇局的反馈信息，并将已核销数据传至国税进行退税。 对于预计收汇日期超过报关后180天以上（含180天）的远期收汇，出口单位应当在报关后60天内到外汇局办理远期收汇备案。 远期收汇备案需提交： 远期备案情况说明（说明远期合同号、出口核销单号、出口报关单号、报关单金额）、远期出口合同、核销单、报关单，并应当在核销单的“收汇方式”栏注明预计远期收汇日期。 凡未向外汇局备案的，一律视作即期出口收汇。 出口单位出口货物后，应当在不迟于预计收汇日期起30天内，持核销单、报关单、出口收汇核销专用联及其它规定的核销凭证，到外汇局进行出口收汇核销报告。 出口单位报告的数据不齐全的，应当补充； 出口单位报告的数据与海关、银行传送的电子数据不一致，出口单位应当到相关部门办理核对、修改和补办手续。 差额处理----差额核销 差额核销：单笔出口少收汇超过等值5000美元，或多收超过等值5000美元。实行批次核销的，可以按核销单每笔平均计算出口与收汇或进口差额。 退赔 外汇 退赔 外汇 退赔 外汇 佣金支付管理 超过合同总额10%的佣金且超过等值10万美元的双超佣金，须持下列材料向外汇局申请，经外汇局审核真实性后再由经营外汇业务的银行凭此办理售汇与支付： 逾期监管 核销管理方式 企业从事外汇业务的风险 结算风险：协议→结清债权债务期间。“受险部分” Parts of Exchanges are exposed to uncertainty. 转换风险：[评价，会计，折算，换算] 企业用本币单位编制会计报表时，由于当时入帐时使用汇率与现在编制时的汇率不同而产生的损益。 经济风险：企业的实际经济价值…不确定性。实际经济价值：用现值来衡量未来税后现金流量。不同时期的单位价值折算成现在的单位价值。 企业的外汇风险管理 灵活选择结算货币 调整价格法 损益均摊法 货币保值法 提前或延期结汇 资产与负债管理 配对管理 净额结算 建立多国货币管理中心 参加汇率保险 利用金融交易抵补等 一、灵活选择和使用结算货币 在对外交易中应尽力争取使用本国货币计价结算在商品出口中，如能用出口国货币计价结算，则与商品在国内销售一样，出口商无外汇风险损失，而把本国货币汇率波动的风险转移给进口商。 争取用硬货币收汇，用软货币付款 以多种货币报价 在国际外汇市场上，各国货币汇率的变动在一定时期内往往可以相互调节，如日元坚挺之日就是美元疲软之