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最新某大学中级经济法精选题 简答题 1、A 注册会计帅承接了甲公司 2011 年度的财务报表审计业务，在对甲公司内部 控制进行了解的过程中发现下列情形， 请代为判断这些情形中是否存在内部控制 缺陷，如果构成内部控制缺陷， A 注册会计师应向甲公司管理层提出哪些改进建 议。 (1) 在观察出纳人员开具支票的工作流程时， A 注册会计师发现出纳人员直接从 自己办公桌的抽屉中取出银行预留印鉴在支票上盖章。 经询问出纳人员， 甲公司 内部控制政策要求银行预留印鉴由会计主管负责保管， 出纳人员称如果某天要开 具的支票比较多时， 她会从会计主管处把印鉴领出来， 下班之前再交回会计主管 处。 (2)A 注册会计师向甲公司财务经理提出调阅甲公司 ERP系统中的全部数据，财 务经理称他仅有权限查询财务模块中的数据，查询其他模块中的数据需向公司 IT 部门提出申请，并经总经理授权审批后才能进行。 (3)A 注册会计师在审查甲公司的验收报告时，将验收报告与相应的采购订单进 行核对，发现验收报告上的签字人与采购订单的编制人是同一个人， 经询问该签 字人是甲公司采购部职员。 (4)A 注册会计师走访甲公司仓库时发现，大量商品被堆放在仓库门口，而仓库 内还有大量的存放空间， 询问仓库管理人员，管理人员称这些商品很快将要发出， 搬入仓库比较麻烦。 单选题 2、询价对象的总结报告应当报 ______备案。 A．中国证监会 B．中国证券业协会 C．证券监管部门 D．证券交易所 多选题 3、以下关于中国证券交易市场建立过程的叙述中，正确的是 () 。 A．1986 年沈阳开始试办企业债券转让业务 B．1986 年上海开办了股票柜台买卖业务 C．1988 年股价先后在大中型城市开放了国库券转让市场 D．1990 年上海证券交易所和深圳证券交易所先后成立 E．1992 年人民币特种股票在上海证券交易所上市交易 多选题 4、关于招股说明书摘要，下列说法正确的有（） 。 A．招股说明书摘要应简要提供招股说明书的主要内容，但不得误导投资者 B．招股说明书摘要内容必须忠实于招股说明书全文，不得出现与全文相矛盾之 处；招股说明书摘要应尽量采用图表或其他较为直观的方式准确披露发行人的情 况，做到简明扼要、通俗易懂 C．招股说明书摘要的目的为向公众提供有关本次发行的简要情况，需简要介绍 招股说明书全文各部分的主要内容 D．公司负责人和主管会计工作的负责人、会计机构负责人保证招股说明书摘要 中财务会计资料真实、完整 单选题 5、《商业银行个人理财业务管理暂行办法》 规定：保证收益型理财计划或相关产 品中高于同期储蓄存款利率的保证收益应是对客户有附加条件的保证收益， 下列 选项中，属于商业银行理财产品中最常使用的附加条件的是 () 。 A．期限调整 B．币种转换 C．最终支付货币的选择权 D．最终支付工具的选择权 多选题 6、根据我国《商业银行法》 、《银行业监督管理法》的相关规定，下列哪些选项 是正确的 () A．商业银行的组织形式既可以是有限责任公司，也可以是股份有限公司 B．商业银行的设立、变更等应经国务院银行业监督管理机构批准 C．由于商业银行涉及存款人的利益，故商业银行不能通过破产程序而终止 D．中国银监会负责对所有金融机构的监管 多选题 7、关于基金管理人和基金托管人从事基金管理活动取得收入有关的税收，以下 说法正确的有 () 。 A．依税法规定暂免征收营业税 B．依税法规定征收营业税 C．依税法征收企业所得税 D．依税法规定暂免征收企业所得税 多选题 8、根据我国有关规定，下列 () 属于基金投资的禁止行为。 A．基金财产用于向他人贷款 B．基金财产用于股票投资 C．基金财产用于向他人提供担保 D．基金财产用于承销证券 简答题 9、简述引进外资，必须坚持的重要原则。 单选题 10、根据个人所得税的有关规定，下列表述错误的是 () 。 A．企业的清算所得是指企业清算时的全部资产或者财产的公允价值扣除各项清 算费用、损失、负债、以前年度留存的利润后，超过实缴资本的部分 B．个人投资者兴办的企业中含有合伙性质的，经常居住地与其兴办企业的经营 管理所在地不一致的，应任选一地办理年度汇算清缴，并在 3 年内不得变更 C．纳税人若采取邮寄方式申报纳税的，以寄出地的邮戳日期为实际申报日期 D．账册健全的个体工商户，其生产、经营所得应在取得收入次月 7 日内申报预 缴，年度终了后 3 个月内汇算清缴，多退少补 单选题 11、大额可转让定期存单最早产生于美国。美国的《 Q条例》规定，商业银行对 活期存款不能支付利息，定期存款不能突破一定限额。 20 世纪 60 年代，美国市 场利率上涨，高于《 Q条例》规定的上限，资金从商业银行流入金融市场。为了 吸引客户，商业银行推出可转让大额定期存