第5章 U8财务处理子系统.pptVIP

8.2.3网络课程制作特色 一般情况下 应首先生成和处理由其他子系统转入总账系统的凭证； 然后再生成和处理销售成本结转凭证、汇兑损益结转凭证、对应结转凭证或者自定义结转凭证； 最后生成和处理期间损益结转凭证。 同一张转账凭证，年度内可根据需要多次生成，但每月一般只需结转一次。 5.6.2 总账系统转账生成 8.2.3网络课程制作特色 自动转账生成，包括（操作方法基本相同）： 自定义转账生成 对应结转转账生成 销售成本转账生成 汇兑损益转账生成 期间损益转账生成 等 5.6.2 总账系统转账生成 8.2.3网络课程制作特色 现以自定义转账生成为例，介绍自动转账生成操作。 例5-38 生成摊销长期待摊费用的自定义转账凭证。 操作步骤： (1)单击展开“总账”|“期末”|“转账生成”文件夹，打开“转账生成”对话框。 5.6.2 总账系统转账生成 8.2.3网络课程制作特色 5.6.2 总账系统转账生成 8.2.3网络课程制作特色 (2)选择“结转月份”下拉列表框中的“2011.01”。 (3)单击“自定义转账”单选按钮。 (4)在“0001摊销长期待摊费用”自动转账凭证的“是否结转”栏双击，如图所示。 5.6.2 总账系统转账生成 8.2.3网络课程制作特色 (5)单击“确定”按钮，系统弹出“第0001号自定义转账凭证有公式不合法或余额均为零”提示对话框，如图所示。 由于本账套此时没有需要摊销的长期待摊费用，因此，系统并不能生成相应的记账凭证。 5.6.2 总账系统转账生成 8.2.3网络课程制作特色 提 示 转账生成之前，注意转账月份为当前会计月份。 进行转账生成之前，先将相关经济业务的记账凭证登记入账。 转账凭证每月只生成一次。 若使用应收、应付系统，则总账系统中，不能按客户、供应商进行结转。 按所有辅助项结转：转账科目的每一个辅助项生成一笔分录。 按有发生的辅助项结转：按转账科目下每一个有发生的辅助项生成一笔分录。 生成的转账凭证，仍需审核、才能记账。 5.6.2 总账系统转账生成 8.2.3网络课程制作特色 例5-39 结转1月期期间损益的转账凭证。 操作步骤： 先用CW003登入系统，生成转账凭证 (1)单击展开“总账”|“期末”|“转账生成”文件夹，打开“转账生成”对话框。 (2)选择“结转月份”下拉列表框中的“2011.01”。 (3)单击“期间损益结转”单选按钮。 (4)单击“全选”按钮，如图所示。 5.6.2 总账系统转账生成 8.2.3网络课程制作特色 5.6.2 总账系统转账生成 8.2.3网络课程制作特色 (5)单击“确定”按钮，系统显示生成的转账凭证，如图所示。 ?单击“保存”按钮； (6)更换操作员为“CW001”。将己生成的结转期间损益的凭证审核并记账。 5.6.2 总账系统转账生成 8.2.3网络课程制作特色 提 示 选择结转凭证时有三种方法： ① 在“是否结转”处双击鼠标打上“√”，表示该转账凭证将执行结转。 ② 单击“全选”或“全消”，选择要结转的凭证。 ③ 单击“损益类型”，选择相应的结转类型，如“收入”。 5.6.2 总账系统转账生成 第五章 财务处理子系统(4)（总账管理系统之期末业务处理） 总账系统内部转账定义 5.6 期末业务处理 5.6 期末业务处理 5.6.1 总账系统内部转账定义 5.6.2 总账系统转账生成 5.6.3 总账系统期末结账 5.6 期末业务处理 期末业务业务处理 是指在将本月所发生的经济业务全部登记入账后所要做的工作，主要包括： 计提 分摊 结转 对账 结账 5.6 期末业务处理 总账系统的期末处理主要操作，包括： 转账定义 转账生成 试算平衡 对账 结账 等 8.2.3网络课程制作特色 5.6 期末业务处理 一般来说，期末转账主要有如下几个特点： (1) 期末转账业务大多都在各个会计期的期末进行。 (2) 期末转账业务是会计部门自己填制的凭证，又不同于日常核算，不必附有反映该业务的原始凭证，且凭证的摘要、借贷方科目固定不变，金额的来源或计算方法也基本不变。 (3) 期末转账业务的数据大多来源于账簿，这就要求在处理期末转账业务前必须先将其他具体业务登记入账。 (4) 有些期末转账业务必须依据另一些期末转账业务产生的数据，这就要求期末转账需要根据业务的特点分批按步骤来进行处理。 8.2.3网络课程制作特色 5.6 期末业务处理 在会计核算期末结账前，有许多成本、费用需要进行转账。 转账分外部转账和内部转账。 外部转账是指将其他子系统(如工资、固定资产等子系统)生成的凭证转入总账系统中； 内部转账是指在总账系统内部将某个或几个会计科目的余额或本期发生额结转到一个或多个会计科目中。 8.2.3网络课程制作特色 5.6 期末业