齐心集团：2019年年度审计报告.PDF

深圳齐心集团股份有限公司 审 计 报 告 中天运会计师事务所（特殊普通合伙） JONTEN CERTIFIED PUBLIC ACCOUNTANTS （LIMITED LIABILITY PARTNERSHIP） 中天运会计师事务所（特殊普通合伙）JONTEN CPAS 目 录 一、审计报告······················································· 第 1 – 5 页 二、财务报表······················································· 第 6 – 17 页 三、财务报表附注················································· 第 18 – 112 页 四、会计师事务所营业执照、资格证书··················· 第 113-117 页 中天运会计师事务所（特殊普通合伙）JONTEN CPAS 审计报告 中天运[2020]审字第90338 号 深圳齐心集团股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了深圳齐心集团股份有限公司 （以下简称“齐心集团公司”）的财务报表，包 括2019 年 12 月31 日的合并及母公司资产负债表，2019 年度的合并及母公司利润表、合并 及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了 齐心集团公司2019 年12 月31 日的合并及母公司财务状况以及2019 年度的合并及母公司经 营成果和合并及母公司现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对 财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职 业道德守则，我们独立于齐心集团公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我 们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、关键审计事项 关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事 项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意 见。我们确定下列事项是需要在审计报告中沟通的关键审计事项。 1、商誉减值 财务相关披露事项详见财务报表附注三（十九）和附注五（十八）所述。 截至2019 年12 月31 日止，齐心集团公司合并资产负债表中的商誉净值为人民币 831,649,602.62 元，管理层根据包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其 账面价值的部分，确认相应的减值准备。在评估可回收金额时涉及的关键假设包括收入增长 - 1 - 中天运会计师事务所（特殊普通合伙）JONTEN CPAS 率、毛利率、费用率及折现率。由于上述商誉的减值测试涉及复杂及重大的判断，我们将其 作为关键审计事项予以重点关注。 审计应对： 我们针对商誉的减值执行的主要审计程序包括： （1）评价、测试管理层与商誉相关的内部控制的设计及运行的有效性； （2）评价管理层聘请的估值专家的胜任能力、专业素质和客观性； （3）核对商誉减值测试所依据的历史数据，与管理层及外部估值专家讨论商誉减值测试 过程中所使用的价值类型、评估方法、估值模型的适当性，以及关键假设、折现率等参数的 合理性； （4）复核商誉所属资产组可收回金额的测算表。 2、收入确认 财务相关披露事项详见财务报表附注三（二十四）和附注五（四十）所述。 齐心集团公司系一家办公产品的研发、生产和销售为一体及计算机软件开发的企业，根 据齐心集团公司的业务类型，公司收入分为两大类：办公用品及设备销售和互联网SAAS 软件 及服务