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最新上海市中级经济法试题 多选题 1、注册会计师在财务报表审计过程中必须运用重要性原则。请根据《中国注册 会计师审计准则第 1221 号―计划和执行审计工作时的重要性》具体准则，对下 列有关重要性的问题作出正确的专业判断。 在执行审计业务时， 注册会计师应当确定合理的重要性水平。 下列说法中不正确 的有 () 。 A．对于共同基金公司，一般以总资产的 0.5%确定为重要性水平 B．重要性水平一经确定，不得更改 C．在确定计划的重要性水平时，应当考虑对被审计单位及其环境的了解 D．在确定计划的重要性水平时，应当考虑实施进一步审计程序的结果 单选题 2、以下不属于证券经纪业务禁止行为的有（） A．将客户的资金和证券借与他人 B．根据委托单内容（可能并非当时最有利的委托价格）向交易所申报 C．向客户保证交易收益或者承诺赔偿客户的投资损失 D．降低证券交易收费标准 单选题 3、() 根据审慎监管原则和各项业务的风险程度可以调整证券公司注册资本的最 低限额。 A．证券交易所会员大会 B．国务院证券监督管理机构 C．工商管理局 D．人民银行 单选题 4、因违法行为或者违纪行为被解除职务的期货交易所、证券交易所、证券登记 结算机构的负责人，或者期货公司、证券公司的董事、监事、高级管理人员，以 及国务院期货监督管理机构规定的其他人员，自被解除职务之日起未逾（） ，不 得担任期货交易所的负责人、财务会计人员。 A．2 年 B．3 年 C．5 年 D．7 年 多选题 5、《中华人民共和国商业银行法》规定，办理储蓄业务，应当遵循的原则有 () 。 A．开户验证 B．存款自愿 C．取款自由 D．存款有息 E．为存款人保密 单选题 6、大额可转让定期存单最早产生于美国。美国的《 Q 条例》规定，商业银行对 活期存款不能支付利息，定期存款不能突破一定限额。 20 世纪 60 年代，美国市 场利率上涨，高于《 Q条例》规定的上限，资金从商业银行流入金融市场。为了 吸引客户，商业银行推出可转让大额定期存单。 购买存单的客户随时可以将存单 在市场上变现出售。第一张大额可转让定期存单是 1961 年由美国花旗银行发行 的。这样，客户实际上以短期存款取得了按长期存款利率计算的利息收入。 可转 让大额存单提高了商业银行的竞争力， 而且也提高了存款的稳定程度。 对于发行 存单的银行来说， 存单到期之前， 不会发生提前提取存款的问题。 可转让大额定 期存单的出现是一种积极意义的金融创新。 根据以上材料，回答下列问题： 大额可转让定期存单属于金融工具创新， 除此以外，金融创新还包括金融业务创 新等方面。下列选项中， () 是商业银行的负债业务创新的主要表现。 A．存款业务 B．贴现业务 C．贷款业务 D．证券业务 多选题 7、我国证券交易所的基本职责包括（） A．提供证券交易场所和设施 B．组织、监督证券交易 C．制定证券交易所的业务规则 D．对上市公司进行监管 E．管理和公布市场信息 简答题 8、简述引进外资，必须坚持的重要原则。 多选题 9、某城市商业银行的下列行为违法的有： () 。 A．向监事甲的哥哥发放担保贷款 100 万元，其条件优于一般担保贷款的要求 B．为建设新的办公大楼投资 1000 万元 C．因行使抵押权取得某上市公司股份，由于该上市公司股票行情一直不好，持 股 3 年后才卖出 D．向另一家商业银行投资 1 亿元，获得 10%的股权犯．甲证券公司经国务院证 券监管机构批准，可以同时从事证券经纪业务和证券自营业务。 单选题 10、王某、张某拟设立一家以海鲜产品批发为主的有限责任公司， 以下说法正确 的是 () A．公司的注册资本不得少于 50 万元 B．王某、张某应当共同制定公司章程 C．王某、张某的出资必须在公司设立前足额缴付 D．如果张某退出，王某自己不得设立有限责任公司 多选题 11、( 二) 某公司的会计科有 3 名工作人员：会计主管王晓、会计田丽和出纳秦虹。 2010 年，该会计科发生了以下事项： (1) 出纳秦虹因哥哥急需资金，趁会计田丽离开办公室时，填写了 5 万元的现金 支票一张，并私自将田丽遗放在办公桌上的印鉴加盖在现金支票上， 从银行提取 现金。 6 天后，秦虹哥哥资金周转正常将 5 万元现金归还秦虹，秦虹又填写了现 金缴款单，将资金存入单位银行账户。月末，田丽在对账时发现了此事。由于与 秦虹私交甚好，所以田丽隐瞒了此事。 (2) 公司规定每周一下午是业务理论学习时间，由于本年公司的业务量增加，账 务处理工作增加， 会计人员工作繁忙， 会计主管王晓便向领导建议， 会计部门的 全体人员今后不再参加业务理论学习， 以节约时间用于账务处理等会计实务工作。 请根据会计职业道德的相关内容，回答下列问题： 会计职业道德和会计法律制度的联系主要体