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最新某大学中级经济法常考题 多选题 1、根据《证券法》关于上市公司及时向社会披露信息的规定，下列哪些表述是 正确的？ A．公司应在当年 8 月底以前向证监会和交易所报送中期报告，并予以公告 B．公司应在 4 月底以前向证监会和交易所报送上一年的年度报告，并予以公告 C．公司的中期报告和年度报告都必须记载公司财务会计报告和经营状况 D．公司的中期报告和年度报告都必须记载持有公司股份最多的前 10 名股东的名 单和持股数额 简答题 2、成荫公司原是一家国有企业， 2005 年内，发生了如下事项： (1) 某法院因工作需要暂时借用成荫公司上一年的会计档案，对有关原始凭证做 了摘录或复制。工作过程中，得到了公司的大力支持，经档案管理员张某签字， 办理了详细的外借登记手续。 (2)8 月 18 日，成荫公司开出一张面额为 10000 元整的转账支票向某运输公司支 付运费。次日，运输公司向银行提示付款，银行发现该支票为空头支票，遂予以 退票，并对该公司处以 1000 元的罚款。某运输公司要求成荫公司除支付其 10000 元的运费之外，还应当另外支付其 2000 元的赔偿金。 (3) 为了提高会计信息的披露效率，经公司管理层研究决定，公司以后凡是对外 报送的财务会计报告均由财务科科长吴某签字、 盖章后正式报送， 以利于会计信 息的及时披露。 请分析并简要说明理由： 该公司向某法院提供外借、查阅、复制会计资料是否合法 银行对成萌公司签发空头支票处以 1000 元罚款是否合法某运输公司是否能 够以成荫公司签发 10000 元空头支票为由而要求取得 2000 元赔偿金 公司管理层关于“公司以后凡是对外报送的财务会计报告均由吴某签字、盖 章后正式报送”的决定是否合法 单选题 3、《商业银行资本充足率管理办法》规定了市场风险资本要求涵盖的风险范围， 其中不包括（）。 A．交易账户中的利率风险和股票风险 B．交易对手的违约风险 C．全部的外汇风险 D．全部的商品风险 单选题 4、根据《个人独资企业法》的规定，下列人员中，可以投资设立个人独资企业 的是 () 。 A．政府公务员 B．公安局民警 C．商业银行信贷员 D．国有企业工人 单选题 5、关于核准制，下列说法不正确的是（） 。 A．证券发行核准制实行实质管理原则，即证券发行人不仅要以真实状况的充分 公开为条件，而且必须符合证券监管机构制定的若干适合于发行的实质条件 B．我国的现行做法是：经证券交易所核准公开发行的股票可以向证监会提出上 市申请，经证监会审查同意后安排上市 C．实行核准制的目的在于，证券监管部门能尽法律赋予的职能保证发行的证券 符合公众利益和证券市场稳定发展的需要 D．只有符合条件的发行公司经证券监管机构的批准方可在证券市场上发行证券 单选题 6、根据深圳证券交易所的规定， 买卖双方就大宗交易的价格和数量达成一致后， 通过同一证券商席位， 以大宗交易申报的形式在交易日 () 之前输入交易系统， 由 交易所交易系统确认后成交。 A．11:25 B．13:30 C．14:55 D．15:00 单选题 7、关于我国股票市场的概述，下列说法错误的是 () 。 A．在我国上市公司的股票中，按照股票是否流动可将其分为流通股及非流通股 两大类 B．流通股股票是只在上交所、深交所流通的股票 C．非流通股股票主要指在上市公司的股票中，暂不能上市流通的国家股和法人 股 D．随着我国股份制改革的深入、股票市场的成熟发展，非流通股股票将逐步实 现上市流通 单选题 8、王某依公司法设立了以其一人为股东的有限责任公司。公司存续期间，王某 实施的下列哪一行为违反公司法的规定？ A．决定由其本人担任公司执行董事兼公司经理 B．决定公司不设立监事会，仅由其亲戚张某担任公司监事 C．决定用公司资本的一部分投资另一公司，但未作书面记载 D．未召开任何会议，自作主张制定公司经营计划 多选题 9、ABC会计师事务所对丁股份有限公司 ( 以下简称“丁公司” ) 的 20×8年财务 报表进行年度审计，派出 D 注册会计师进行审计。在审计过程中遇到下列问题， 请代 D 注册会计师做出正确的专业判断。 下列属于采购与付款交易实质性程序的有 () 。 A．追查存货的采购至存货永续盘存记录 B．审核批准采购价格和折扣的标记 C．将采购明细账中记录的交易同卖方发票、验收单和其他证明文件比较，核实 记录的金额、数量是否有差异 D．复核采购明细账、总账及应付账款明细科目，注意是否有大额或不正常的金 额 单选题 10、从《资金申购上网定价公开发行股票实施办法》和《沪市股票上网发行资金 申购实施办法》规定的内容看，主要是恢复了 () 制度。 A．客户交易结算资金第三方存管 B．客户交易资金结算 C．新股发行现金申购 D．首次公开发行股票的询价