亿利达：2019年年度审计报告.PDF

浙江亿利达风机股份有限公司 审计报告 天职业字 [2020]13430 号 天职国际会计师事务所（特殊普通合伙） 1 一、审计报告 审计意见类型 标准的无保留意见 审计报告签署日期 2020 年04 月21 日 审计机构名称 天职国际会计师事务所（特殊普通合伙） 审计报告文号 天职业字[2020]13430 号 注册会计师姓名 钟炽兵、王璟 审计报告 天职业字[2020]13430号 浙江亿利达风机股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了浙江亿利达风机股份有限公司（以下简称“贵公司”或“亿利达”）财务报表，包括2019年12月31日的合并 及母公司资产负债表，2019年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表，以及财 务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了贵公司2019年12月31日的合并及 母公司财务状况以及2019年度的合并及母公司经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一 步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于贵公司，并履行了职业道德方面的其他 责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、关键审计事项 关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行 审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。 关键审计事项 该事项在审计中是如何应对的 应收账款坏账准备 如财务报表附注 “六、（四）应收账款”所示，截我们实施的与应收账款坏账准备相关的重大错报风险的审计程序包 至2019 年12 月31 日，合并财务报表中应收账款原值括但不限于： 601,117,859.92元，坏账准备119,088,055.52元。亿利1、评价和测试与应收账款预期信用损失相关的内部控制设计和执行 达应收账款余额重大，坏账准备的评估涉及复杂且重大的有效性； 的管理层判断及估计，且贵公司管理层（以下简称 “管2、评价应收账款相关会计估计的合理性，包括应收账款的组合划分、 理层”）于本年对与预期信用损失相关的会计估计进行评估预期损失率所采用的关键假设等； 了变更。因此，我们将应收账款坏账准备识别为本年度3、通过执行函证程序和检查客户的期后回款情况、参考客户历史信 的关键审计事项。 用损失、客户的经营情况及业绩表现，结合行业走势及市场发展的考 虑，评估管理层作出的预期信用损失的合理性。 商誉减值测试 如财务报表附注 “六、（十四）商誉”所示，截至我们实施的与商誉减值测试相关的重大错报风险审计程序包括但不 2019 年12 月31 日，合并财务报表中商誉账面原值限于： 636,794,648.24元，商誉减值准备351,994,531.65元，1、评价和测试与商誉减值测试相关的关键内部控制设计和执行的有 其中合并杭州铁城信息科技有限公司形成商誉账面价值效性； 为 450,685,001.50 元 ， 本 期 计 提 减 值 准 备2、根据商誉所属资产组或资产组组合可收回金额的可获得性评价管 342,164,725.47元。 理层用于确定相关资产所属资产组或资产组组合可收回金额方法的 2 每年年末，商誉无论是否出现减值迹象亿利达