深康佳Ａ：2019年年度审计报告.PDF

康佳集团股份有限公司2019 年年度审计报告 康佳集团股份有限公司 审 计 报 告 XYZH/2020GZA50009 目 录 一、 审计报告 二、 已审财务报表 1、 合并资产负债表 2、 母公司资产负债表 3、 合并利润表 4 、 母公司利润表 5、 合并现金流量表 6、 母公司现金流量表 7、 合并股东权益变动表 8、 股东权益变动表 9、 财务报表附注 10、财务报表附注补充资料 1 康佳集团股份有限公司2019 年年度报告全文 一、审计报告 审计意见类型 标准的无保留意见 审计报告签署日期 2020 年04 月20 日 审计机构名称 信永中和会计师事务所（特殊普通合伙） 审计报告文号 XYZH/2020GZA50009 注册会计师姓名 郭东超、刘丽红 审 计 报 告 XYZH/2020GZA50009 康佳集团股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了康佳集团股份有限公司（以下简称康佳集团公司或公司）财务报表， 包括2019 年12 月31 日的合并及母公司资产负债表，2019 年度的合并及母公司利润 表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表，以及相关财务报表附 注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允 反映了康佳集团公司2019 年12 月31 日的合并及母公司财务状况以及2019 年度的合 并及母公司经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会 计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国 注册会计师职业道德守则，我们独立于康佳集团公司，并履行了职业道德方面的其他 责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、关键审计事项 关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。 这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事 项单独发表意见。 1. 营业收入的确认 关键审计事项 审计中的应对 2 康佳集团股份有限公司2019 年年度报告全文 如财务报表附注 “六、合并财务报表项 （1）评价、测试与收入确认相关的关键内部控制设计 目注释”43 所述，康佳集团公司2019 年 和运行的有效性； 度合并财务报表确认营业收入为 （2）选取样本检查销售合同、建造合同、订单、发票、 5,511,912.55 万元，主要系电子业务、 发货签收单据、货权转移凭证、银行转账凭证、发票、 贸易业务、环保业务等收入。由于收入 报关单等文件，评价相关收入确认政策和时点是否符 对于财务报表整体的重要性，且存在管 合企业会计准则规定；检查销售业务中公司是主要责 理层为了达到特定目标或期望而操控收 任人还是代理人，评价公司收入确认会计政策是否符 入确认的错报风险，我们将收入确认作 合企业会计准则的要求； 为关键审计事项。 （3）对收入和成本执行分析性程序，并对本年度销售