金力泰：2019年年度审计报告.PDF

上海金力泰化工股份有限公司 2019 年度财务报表及审计报告 目 录 内容 页码 审计报告 2019 年12 月31 日合并资产负债表 1 2019 年12 月31 日公司资产负债表 2 2019 年度合并利润表 3 2019 年度公司利润表 4 2019 年度合并现金流量表 5 2019 年度公司现金流量表 6 2019 年度合并所有者权益变动表 7-8 2019 年度公司所有者权益变动表 9-10 财务报表附注 11-88 审 计 报 告 众会字(2020)第1994 号 上海金力泰化工股份有限公司全体股东： （一）审计意见 我们审计了上海金力泰化工股份有限公司 （以下简称“金力泰公司”）财务报表，包括20 19 年12 月31 日的合并及公司资产负债表，20 19 年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并及公司股东权 益变动表以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了金力泰公司 20 19 年12 月31 日的合并及公司财务状况以及20 19 年度的合并及公司经营成果和现金流量。 （二）形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计 的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于金 力泰公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表 审计意见提供了基础。 （三）关键审计事项 关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对 财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。 1、应收款项减值 关键审计事项： 截止至2019 年12 月31 日，如财务报表 “附注五、3 ”“附注五、4 ”及 “附注五、7”所述，金力泰 合并财务报表中应收票据、应收账款及其他应收款（以下合称为“应收款项”）的原值合计为36,399.13 万 元，坏账准备合计为3,853.33 万元，账面价值为32,545.80 万元，应收款项账面价值较大。 根据财政部于2017 年修订的《企业会计准则第22 号—金融工具确认和计量》（以下简称“新金融工 具准则”）的要求，管理层基于应收账款和合同资产迁徙率计算出历史损失率，基于历史损失率考虑前瞻 性调整分别计算出每个账龄区间段的预期损失率，确定应计提的减值准备。由于公司管理层在确定应收账 款和合同资产历史损失率及前瞻性调整时需要运用重大会计估计和判断，因此，我们将该事项作为关键审 计事项。 审计中的应对： （1）、评价管理层对应收款项管理内部控制制度的设计和运行的有效性； （2 ）、检查管理层制定的相关会计政策是否符合新金融工具准则的