莱茵体育：2019年年度审计报告.PDF

莱茵达体育发展股份有限公司 审 计 报 告 2019 年12 月31 日 目 录 一、 审计报告 二、 已审财务报表 1、合并资产负债表···················································································1 2 、合并利润表···························································································3 3、合并现金流量表···················································································4 4 、合并所有者权益变动表·······································································5 5、资产负债表···························································································7 6、利润表···································································································9 7、现金流量表···························································································10 8、所有者权益变动表···············································································11 9、财务报表附注·······················································································13 我们确定不存在其他需要在我们的审计报告中沟通的关键审计事项。 四、其他信息 莱茵体育管理层对其他信息负责。其他信息包括2019 年财务报告中涵盖的信息，但不 包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的 鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息 是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。 在这方面，我们无任何事项需要报告。 五、管理层和治理层对财务报表的责任 莱茵体育管理层（以下简称管理层）负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其 实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误 导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估莱茵体育的持续经营能力，披露与持续经营相关的 事项，并运用持续经营假设，除非管理层计划清算莱茵体育、终止运营或别无其他现实的选 择。 治理层负责监督莱茵体育的财务报告过程。 六、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保 证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准 则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预 期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为 错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时， 我们也执行以下工作： （一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序 以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能 涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重 审计报告第3页共4 页 莱茵达体育发展