XX金融集团费用报销管理暂行办法.docxVIP

PAGE3 / 11 XX金融集团有限公司 费用报销管理暂行办法 XX金融集团财务部 2019年3月15日  目录 TOC \o 1-3 \h \z \u 第一章总则 2 第一条目的 2 第二条报销范围 2 第三条适用范围 2 第四条相关要点说明 2 第二章费用报销 4 第五条各类费用报销的原则 4 第六条各类费用报销的细则 4 第七条发票要求 6 第三章费用报销流程 8 第八条审批程序 8 第九条审批内容 9 第十条特殊说明事项 10 第四章附则 11  第一章总则 第一条目的 为准确核算，监督成本费用支出，加强公司内部管理，规范公司员工报销行为，合理控制费用支出，中国XX金融集团有限公司（以下简称：XX金融集团）特制定本办法。 第二条报销范围 本制度根据相关财务制度及公司实际情况，将费用报销分为： （一）营销费用类：业务招待费、广告费、业务宣传费； （二）租赁费用：房租、物业费； （三）差旅费； （四）交通费：市内交通费、车辆使用费等； （五）行政办公类费用：水电费、办公用品类、会议培训类、电话邮寄费等； （六）中介服务费：审计费、评估费、咨询费、律师费、手续费、猎头招聘费、服务费等； （七）税金及银行手续费； （八）其他相关费用。 第三条适用范围 适用于XX金融集团各职能部门、各地区中心、各业务板块本部、子公司、分公司及办事处。 第四条相关要点说明 （一）授权审批人责任：授权审批人在审批付款时，有责任评价和保证费用核销的申请来自于真实且必须的业务活动，并符合该流程的相关规定； （二）经办人（报销人）责任：对其所持发票的真实性、有效性、合法性负责； （三）付款方式：为保证资金安全，超过1000元的付款尽量采取银行转账方式进行结算； （四）报销期限：费用发生三个月之内报销，不允许费用跨年度报销； （五）审批方式：亲笔签字审批、传真审批方式或电子签名等； （六）付款时间：各机构根据实际情况，可把费用报销固定在每周的某一天。 第二章费用报销 第五条各类费用报销的原则 （一）本公司发生的或以本公司名义发生的各项经营性、管理性费用； （二）费用的发生是真实且经过规定的程序批准或授权的。 （三）费用报销的凭据应是完整、合规、及时的，符合《企业会计准则》和相关国家财税法规规定。 （四）对于先借款后报销的，应先冲减暂借款。借款大于报销款的，余额同时交出纳清账，出纳为缴款人出具交款收据。 第六条各类费用报销的细则 （一）营销费用类：交际应酬费、广告费、业务宣传费； 1、业务招待费 ①如确需对外招待，子公司必须经总经理批准，板块、区域中心及XX金融集团等总部必须事前经主管副总裁批准，否则不予报销。 ②业务招待费报销时，应该在招待费明细表上注明所请何人，用餐人数等。 2、广告费、业务宣传费 广告费超过2000元，必须有合同，报销单上应注明发布广告的新闻媒体名称、时间、发布广告内容的简单描述等。 （二）租赁费用：房租、物业费； 租赁费用必须有正式合同，并严格按照合同条款由行政部经办，非按照合同执行的按照预算外费用管理办法管理。 （三）差旅费； 严格按照公司差旅费管理办法相条款执行。 （四）交通费：市内交通费、车辆使用费等； 1、市内交通费 出租车费：报销车费时，需填制交通费明细表，注明用车原因、同行人以及出发地点和目的地。 2、车辆使用费 车辆使用费报销必须严格按照公司《车辆使用管理办法》执行。 （五）行政办公类费用：水电费、办公用品类、会议培训类、电话邮寄费等； 1、办公用品类：各部门、各业务工作人员，因工作需要领用办公用品，由各部门统一作计划，每月15日前将下月计划报行政部，由行政部统一填制《货物申购表》，经主管副总裁批准后由行政部统一购买、发放。未有特殊情况，其他部门工作人员不得购买办公用品； 2、会议培训类：报销时，必须在报销单后附会议召集方发布的会议或培训通知； 3、邮寄费：由公司行政部指定邮寄的方式，确定合作的快递公司，每月由行政部和快递公司办理费用结算； 4、电话费：电话费发票后必须附电信公司的话费清单； 5、水电费：水电费发票后必须附水电费清单。 （六）中介服务费； 中介服务费包括：审计费、评估费、咨询费、律师费、手续费、猎头招聘费、服务费等。所有中介服务费必须签订正式的中介服务合同。 （七）税金及银行手续费； 税金要注明税金所属期间，计税基础等。 （八）其他相关费用 要在费用报销单中，详细列示费用的内容。 第七条发票要求 （一）发票的要求： 1、发票付款单位名称必须写公司全称； 2、提供的发票项目一定要与出票单位经营范围相符，如办公用品商店开具发票项目为餐费，则超出该店的经营范围，为不合格发票； 3、任何发票上必须盖有收款单位的发票专用章