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XX金融集团有限公司 货币资金管理暂行办法 XX金融集团财务部 2019年3月15日 PAGE22 / 22 目录 TOC \o 1-3 \h \z \u 第一章总则 2 第二章现金管理 4 第一节库存现金限额的核定与调整的管理 4 第二节库存现金的安全管理 5 第三节现金收支的管理 6 第四节现金账簿和票据登记簿的管理 6 第五节现金盘点的管理 7 第六节禁止行为 7 第七节监督及奖惩管理 8 第三章银行存款管理 9 第一节银行账户的设置与使用分类管理 9 第二节银行账户的日常动态管理 10 第三节银行账户的安全管理 11 第四节银行存款的收支管理 11 第五节银行账簙和票据登记簙的管理 12 第六节网银的管理 12 第七节支票的管理 13 第八节监督及奖惩管理 14 第四章资金往来管理 16 第一节资金调拨管理 16 第二节资金调剂管理 17 第三节监督及奖惩管理 17 第五章资金支出管理 18 第一节业务资金支出的管理 18 第二节资本性支出的管理 19 第三节费用支出的管理 19 第四节监督及奖惩管理 19 第六章资金统筹计划管理 20 第一节资金计划的编制和报送管理 20 第二节资金计划的执行管理 21 第三节监督及奖惩管理 21 第七章附则 22 第一章总则 第一条为进一步规范中国XX金融集团有限公司（以下简称：XX金融集团）货币资金的管理流程，提高资金运作效率和收益、强化资金监控力度、防范资金风险，依据《中华人民共和国会计法》、《支付结算办法》、《人民币银行结算账户管理办法》和《中华人民共和国现金管理暂行条例》以及有关法律和行政法规，结合集团实际情况，特制定本办法。 第二条本办法所称的“货币资金”是指现金、银行存款、以及其他货币资金（包括外埠存款、银行汇票存款、信用卡存款、保证金存款等）。 第三条货币资金的管理，遵循“收支两条线，不相容岗位相互分离、制约和监督“的原则。不相容岗位相互分离包括： （一）货币资金收支与记账的岗位分离； （二）货币资金收支的经办人员与货币资金收支的审核人员岗位分离； （三）支票和汇款等单据的保管与财务专用章和法人印章的保管岗位分离； （四）网银账户操作人员网盾的保管与授权人员网盾的保管岗位分离。 第四条 货币资金的管理部门及职能和主要岗位职责要求 （一）管理部门及其职能 1、XX金融集团所属各级财务部门负责货币资金的日常管理，对货币资金内部控制制度的建立健全和有效贯彻实施以及货币资金的安全完整负责； 2、XX金融集团财务部负责对全集团的货币资金进行“全面计划、整体协调、统筹安排、监管控制”。 （二）主要岗位职责要求 1、各机构负责人及财务部负责人对本机构资金使用的合规性和安全性负责； 2、出纳及兼职出纳是货币资金的直接管理者，应选择诚实可靠、工作责任心强、业务熟练的人员担任；出纳不得兼任稽核、收入、支出、费用、债权债务等账簿的登记工作，不得兼任会计档案保管工作。 第五条本办法发适用于XX金融集团各职能部门、各地区中心、各业务板块本部、子公司、分公司及办事处。（以下简称“各机构”） 第二章 现金管理 第六条各机构办理现金收支业务时，必须严格遵守国家规定及本办法的规定。 第七条本办法所称的“现金”是指各机构持有可随时用于支付的现金，存放在各机构财务部门由出纳人员经管的库存现金，包括人民币现金和外币现金。 第八条现金的使用范围： （一）发放不能银行转账的职工工资、津贴、奖金、补助等款项； （二）支付不能银行转账的零星采购借款（备用金）、个人劳务报酬； （三）各种劳保、福利费用以及国家规定的对个人的其它支出； （四）出差人员必须随身携带的差旅费； （五）中国人民银行规定的银行结算起点（1,000元）以下的零星支出； （六）中国人民银行确定需要支付现金的其它支出。 第一节 库存现金限额的核定与调整的管理 第九条库存现金限额，是指为保证各机构日常零星支付按规定允许留存的现金的最高数额。 第十条凡独立核算的机构须经基本账户开户银行核定库存现金限额；没有在银行开户的非独立核算附属机构，若需保留现金，也须核定库存现金限额，其限额包括在其上级机构的库存限额内。 第十一条各机构的库存现金限额=该机构日常经营平均每天零星支出额（不包括定期性的大额现金支出和不定期的大额现金支出）×5天，但库存现金每日结余不得高于人民币3万元；新成立的机构无参考日均支出数据，可依照XX金融集团内其他同等规模机构的库存现金限额核定。 第十二条各机构的库存现金限额每年根据经营规模情况调整一次，调整时间定于每年的2月20日，调整后的限额